Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как учесть в 3-м квартале счет-фактуру на аванс, полученный во 2-м квартале?

23 октября 2015 в 20:19
Добрый день. Получили во 2-м квартале 2015 - аванс 100 000р. выписали счет фактуру на аванс.  в 3-м квартале провели реализацию сумма 200 000р.
В декларации за 3 квартал, в разделе 3 в стр 170- указываем 100 000 р. эта сумма переносим данные в строку 200 ( так как 200стр не активна) указали полученный аванс 100 000р. Сумма к уплате уменьшилось. В разделе 9 села счет - фактура на реализацию на сумму 200 000р. Должна быть счет фактура так же и в разделе 8. Чтобы раздел 3 сошелся. Как это сделать? объясните пож-ста. какой документ нужно провести?

Согласно п. 8 ст. 171 и п. 6 ст. 172 НК РФ продавец, уплативший НДС суммы полученной предоплаты в бюджет, принимает его к вычету в том налоговом периоде, в котором произведена отгрузка товаров.
Таким образом, при отгрузке товара в 3 квартале 2015 года, сумма НДС, уплаченная с предоплаты, принимается к вычету также в 3 квартале 2015 года.
Как известно, суммы НДС, принимаемые к вычету, отражаются в книге покупок. Следовательно, для применения вычета в книге покупок за 3 квартал, должен быть зарегистрирован счет-фактура, выписанный при получении аванса.
Согласно Порядку заполнения декларации по НДС (утв. приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558@) НДС, принимаемый к вычету с аванса, указывается в разделе 3 по строкам 170 и 190 и соответственно участвует в формировании строки 200.
Согласно Порядку заполнения декларации по НДС в разделе 8 отражаются сведения из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период.
Поскольку, как сказано, выше для применения вычета счет-фактура на аванс должен быть зарегистрирован в книге покупок в 3 квартале 2015 года, то, следовательно, этот счет-фактура должен быть отражен в разделе 8 декларации по НДС за 3 квартал 2015 года.
Ирина Ротнова Модератор
23 октября 2015 в 20:30
Добрый день. Укажите, пожалуйста, название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
Kamushek  143 599 баллов
24 октября 2015 в 10:33
Добрый день!
Все зависит от того в какой программе вы работаете. Если на платформе 8, то есть или Помощник по НДС с документом Формирование книги покупок или просто документ Формирование книги покупок. Этот регламентный документ и сделает зачет аванса.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
24 октября 2015 в 17:00
Цитата (Kamushek):Добрый день!
Все зависит от того в какой программе вы работаете. Если на платформе 8, то есть или Помощник по НДС с документом Формирование книги покупок или просто документ Формирование книги покупок. Этот регламентный документ и сделает зачет аванса.
Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.64.38)
Kamushek  143 599 баллов
24 октября 2015 в 19:10
16 баллов Добавить баллы
Цитата (Диляра571):Бухгалтерия предприятия, редакция 2.0 (2.0.64.38)
Воспользуйтесь помощником по НДС, предварительно перепроведите документы.
24 октября 2015 в 19:34
Цитата (Kamushek):Воспользуйтесь помощником по НДС, предварительно перепроведите документы.
спасибо
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер