Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Расчет по страховым взносам сдается до 31 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как рассчитать к уплате налог по УСН?

24 октября 2015 в 17:24
Здравствуйте. Помогите пожалуйста. Как посчитать налог к уплате и отразить в декларации, если
поступления были в сентябре 2012 года на сумму 350000
в октябре 2012 года на сумму 290000
уплата взносов оплачивалась в конце года одной проплатой 6617
Спасибо.
БухОнлайн Редакция
25 октября 2015 в 18:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас.
Если Вы не найдете в них ответа на свой вопрос, напишите, пожалуйста, об этом в данной теме (например, «Спасибо, но я не нашел ответа в предложенных материалах»).

Новости и статьи
Торговый сбор: заполняем платежное поручение на его уплату 15 октября 2015
Изменения в НК РФ: увеличена стоимость амортизируемого имущества и основных средств, а для уплаты квартальных авансов по налогу на прибыль введен новый лимит выручки 29 июня 2015
Как рассчитать налог на имущество по кадастровой стоимости, если объект находится в долевой собственности 27 мая 2015
Утверждена методика решения вопроса о предоставлении отсрочки или рассрочки по уплате налогов в случае угрозы банкротства плательщика 12 июля 2011

Вопросы на форуме
Как рассчитать и уплатить налог по УСН (6%)? 2 марта 2015
Уплата налога по УСН (6%) за 2015 год при обороте свыше 300 тысяч рублей 15 октября 2015
Можно ли перейти с уплаты налога по УСН в конце каждого квартала на уплату в конце года? 23 июля 2015
Несвоевременная уплата налога по УСН за 2014 год 1 апреля 2015

Ответы чиновников
Специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН) 16 июня 2014
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
Светлана545  97 767 баллов, г. Пятигорск
26 октября 2015 в 08:48
Цитата (Marija E):Здравствуйте. Помогите пожалуйста. Как посчитать налог к уплате и отразить в декларации, если
поступления были в сентябре 2012 года на сумму 350000
в октябре 2012 года на сумму 290000
уплата взносов оплачивалась в конце года одной проплатой 6617
Спасибо.
Добрый день.
Вы за 2012 г. декларацию составляете?
Вы ООО или ИП?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
26 октября 2015 в 10:51
Здравствуйте. Да за 2012 год, у меня сложилась такая ситуация, с налоговой пришло письмо о переплате. Декларации уже составлены, но их надо пересчитать (составляла не я). ИП. Я не могу понять как расчитать налог если взносы были уплачены только в конце года. Помогите пожалуйста разобраться. Заранее спасибо.
Светлана545  97 767 баллов, г. Пятигорск
26 октября 2015 в 15:45
38 баллов Добавить баллы
Цитата (Marija E):Здравствуйте. Да за 2012 год, у меня сложилась такая ситуация, с налоговой пришло письмо о переплате. Декларации уже составлены, но их надо пересчитать (составляла не я). ИП.
То есть Вы переплатили больше?
Вы хотите проверить верна ли сумма по Вашим данным?

Цитата (Marija E):Я не могу понять как расчитать налог если взносы были уплачены только в конце года.
До сих пор не совсем понимаю: мы декларацию составляем или считаем налог? Думаю
Если считаем налог, то:
доходов за период с января по сентябрь не было.
В сентябре были поступления на 350 000 руб. Отчетный период 9 месяцев закончился 30 сентября, а взносы были оплачены в конце года.
Раньше п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ звучал по иному, нежели сейчас
Цитата (п. 3 ст. 346.21 НК РФ (в прежней редакции)):Сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшалась налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения и выбравшими в качестве объекта налогообложения доходы, на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не могла быть уменьшена более чем на 50 процентов.

Указанное ограничение не распространяется на индивидуальных предпринимателей, не производящих выплат и иных вознаграждений физическим лицам и уплачивающих страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года.
Если бы ИП оплатил взносы за период с января по сентябрь включительно, могли бы уменьшить авансовый платеж.
Для сравнения, как звучит сейчас п. 3.1 т. 346.21 НК РФ:
Цитата (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ):1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации;
Следовательно, по итогам отчетного периода 9 мес. должны были уплатить авансовый платеж 21 000 руб.(350 000 * 6%)
По итогам налогового периода (2012 г.) авансовый платеж составил 38 400, но были уплачены взносы 6 617.
Вы не указали ИП с сотрудниками или без?
Но даже, если бы был с сотрудниками, то эту сумму можете брать в уменьшение полностью, поскольку она меньше, чем 50% от налога.
38 400 * 50% = 19 200 - на эту сумму мог ИП с сотрудниками уменьшить налог по УСН.

Вы также не указали - была ли оплата авансового платежа по итогам 9 мес.
Если оплата была, то доплата налога составила бы 10 783
640 000 * 6% = 38 400
38 400 - 6 617 = 31 783
31 783 - 21 000 = 10783

Если оплаты не было, то к уплате по итогам 2012 г. будет 31 783
38 400 - 6 617 = 31 783

Или мы все же составляем декларацию? Думаю
26 октября 2015 в 20:42
Составляем дикларацию.
Светлана545  97 767 баллов, г. Пятигорск
26 октября 2015 в 21:36
18 баллов Добавить баллы
Цитата (Marija E):Составляем дикларацию.
У меня получилось так:
раздел 2
210 - 640 000
240 - 640 000
260 - 38 400
280 - 6 617

раздел 1
050 - 21 000
060 - 10 783

Напомню, что уточненная декларацию за 2012 г. составляется по форме, действовавшей в том году, ошибки за который исправляются. В 2012 г. действовала форма КНД 1152017 - Приложение № 1 к Приказу Минфина РФ от 22.06.2009 № 58н (в ред. Приказа Минфина РФ от 20.04.2011 № 48н)

Вы хотите проверить правильно ли ИП составил декларацию? или Вы будете подавать уточненную декларацию? из-за того, что
Цитата (Marija E):у меня сложилась такая ситуация, с налоговой пришло письмо о переплате. Декларации уже составлены, но их надо пересчитать
26 октября 2015 в 22:32
Проверить правильно ли составил.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер