Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Расчет ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль

25 октября 2015 в 18:45
Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, правильно ли мы определяем сумму ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в 4 квартале текущего года и в 1 квартале 2016 года. Исходные данные следующие:

1 квартал – сумма исчисленного налога (стр. 180 Налоговой декларации) 1 677 509 руб. (167752Фед бюджет + 1509758 бюджет субъекта)

6 месяцев – сумма исчисленного налога (стр. 180 Налоговой декларации) 714 727 руб. (71473 ФБ+ 643254 бюджет субъекта). Ежемесячные платежи в 3 квартале не уплачивались т.к. налог был к уменьшению.

9 месяцев – сумма исчисленного налога 1 031 193. К доплате в бюджет 316466 (31646 ФБ + 284820 в бюджет субъекта).

По нашим расчетам сумма ежемесячных авансовых платежей в 4 квартале равна 316 466 руб./3 (94940 в ФБ и 10548 в бюджет субъекта). Аналогичные авансовые платежи подлежат уплате в 1 квартале 2016 года.

Подскажите, пожалуйста, нет ли ошибки в наших расчетах. А также надо ли заполнять в данном случае раздел 1.2. декларации дважды (с кодом 24 и 21).
Большое спасибо.
БухОнлайн Редакция
26 октября 2015 в 19:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас.
Если Вы не найдете в них ответа на свой вопрос, напишите, пожалуйста, об этом в данной теме (например, «Спасибо, но я не нашел ответа в предложенных материалах»).

Новости и статьи
ФНС разъяснила порядок заполнения декларации по налогу на прибыль и расчета ежемесячных авансовых платежей 25 марта 2013
Как отразить сумму торгового сбора в декларации по налогу на прибыль 19 октября 2015
... РФ: увеличена стоимость амортизируемого имущества и основных средств, а для уплаты квартальных авансов по налогу на прибыль введен новый лимит выручки 29 июня 2015
Новая декларация по налогу на прибыль: что изменилось 13 февраля 2015

Вопросы на форуме
Расчет ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль 29 сентября 2015
Расчет ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль, если выручка за 1-й квартал превысила 10 миллионов рублей 27 марта 2015
Расчет ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль в новой организации 18 марта 2015
Расчет ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль для вновь созданного предприятия 14 июля 2015

Ответы чиновников
Налог на прибыль организаций 1 ноября 2013
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
юлия79  249 817 баллов, г. Омск
26 октября 2015 в 19:17
30 баллов Добавить баллы
Добрый вечер!

Цитата (Динараа):По нашим расчетам сумма ежемесячных авансовых платежей в 4 квартале равна 316 466 руб./3 (94940 в ФБ и 10548 в бюджет субъекта). Аналогичные авансовые платежи подлежат уплате в 1 квартале 2016 года.

Подскажите, пожалуйста, нет ли ошибки в наших расчетах. А также надо ли заполнять в данном случае раздел 1.2. декларации дважды (с кодом 24 и 21
Авансовые платежи на 4 кв.2015 года начисляются по строкам 290,300,310
Стр.290,300,310 за 9 мес=стр.180,190,200 за 9 мес-стр.180,190,200 за 6 мес.Также заполняете раздел 1.2 с кодом 24

Авансовые платежи на 1 кв.2016 года начисляются по строкам 320,330,340
Стр.320,330,340 за 9 мес=Стр.290,300,310 за 9 мес.Также заполняете раздел 1.2 с кодом 21
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
26 октября 2015 в 23:15
Спасибо большое за ответы. Правильно ли я поняла из приведенных ссылок и полученного ответа, что раздел 1.2. на 1 квартал не заполняется в случае, если ежемесячные платежи 4 квартала = ежемесячным платежам 1 квартала? Еще раз спасибо..
юлия79  249 817 баллов, г. Омск
27 октября 2015 в 05:59
Добрый день!

Цитата (Динараа):что раздел 1.2. на 1 квартал не заполняется в случае, если ежемесячные платежи 4 квартала = ежемесячным платежам 1 квартала?
Нет.
Они и так равны.
В разделе 1.2 код 24 означает 4 квартал,а 21-1 квартал
27 октября 2015 в 12:02
Извините, немного непонятно. В декларации за 9 месяцев (в случае, если ежемесячные платежи подлежащие уплате в 4 кв и в 1 кв следующего года равны) раздел 1.2 заполняется один раз (с кодом 24)? Из Приказа об утверждении декларации и порядка ее заполнения мы поняли именно так:
4.3.1. При отличии суммы ежемесячных авансовых платежей на I квартал следующего налогового периода от суммы ежемесячных авансовых платежей на IV квартал текущего налогового периода (в частности, в связи с закрытием обособленных подразделений, реорганизации организации, вхождением организации в консолидированную группу налогоплательщиков) в состав Декларации за девять месяцев включаются две страницы подраздела 1.2 Раздела 1 с кодами "21" (первый квартал) и "24" (четвертый квартал) по реквизиту "Квартал, на который исчислены ежемесячные авансовые платежи".
Prosper  10 баллов, г. Санкт-Петербург
27 октября 2015 в 19:31
Если значения равны, то поле кода - пустое значение.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер