Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Можно ли списать хозяйственные расходы по актам при отсутствии чеков?

26 октября 2015 в 09:06
Здравствуйте! Подскажите пож-та, можно ли списать хоз.расходы по актам типа комиссия  в составе и тд. для производственной необходимости купила нижеперечисленные комплектующие. Дело в том, что закупаем комплектующие, инструмент и прочее для работы,закупаем на РЫНКЕ тк дешевле,  чеков нет, продавцы на рынках продают БУ  как быть?
KEM  98 баллов, г. Тюмень
28 октября 2015 в 11:26
Здравствуйте. Можно оформить акт закупа у физического лица. Но надо учитывать, что при выплате надо удерживать НДФЛ 13%. Физическим лицом может быть любой Вам удобный человек.
Веснушка1974  2 686 баллов, г. Ростов-на-Дону
28 октября 2015 в 11:46
Цитата (Рустам1):Здравствуйте! Подскажите пож-та, можно ли списать хоз.расходы по актам типа комиссия  в составе и тд. для производственной необходимости купила нижеперечисленные комплектующие. Дело в том, что закупаем комплектующие, инструмент и прочее для работы,закупаем на РЫНКЕ тк дешевле,  чеков нет, продавцы на рынках продают БУ  как быть?
Из этой статьи вы узнаете:
Какие документы нужно оформить при покупке товара у физического лица юридическим лицомЕсть ли необходимость соблюдать лимит расчета наличными, закупая товары у физических лицНужно ли удерживать и уплачивать НДФЛ при расчетах с продавцом — физлицомПокупать желаемые товары, материалы или даже оборудование можно не только у юрлиц или предпринимателей. Нередко нужную ценность готов продать обычный гражданин, не ведущий предпринимательскую деятельность. Это может быть ваш сотрудник, директор, учредитель или просто продавец на рынке. В данной статье мы поговорим о том, как правильно оформить документы по такой закупке, рассчитаться с продавцом и исчислить налоги.
Выдайте своему работнику деньги под отчет на покупку товара Покупка товара у физического лица юридическим лицом.
Расчеты с продавцом вы можете производить как безналичным путем, так и наличными деньгами. Обычно с продавцом — физлицом фирмы рассчитываются наличкой через подотчетное лицо. В этом случае выдайте сотруднику деньги под отчет. Для этого прежде получите от работника заявление с просьбой выдать ему определенную сумму для оплаты товаров. Также в заявлении должен быть указан срок, на который выдаются деньги. Заявление визирует руководитель организации (подп. 6.3 п. 6 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У).
Оформите закупочный акт при покупке товара у физического лица юридическим лицом.
При закупках ценностей у физлиц достаточно оформить закупочный акт, договора купли-продажи не требуется. Акт сам может выступать и в качестве «первички», и в качестве полноценного договора, поскольку форма последнего может быть любой. Главное, чтобы обе стороны соглашение подписали (подп. 1 п. 1 ст. 161 и п. 2 ст. 434 ГК РФ). Для того чтобы составить акт, вы можете воспользоваться уже разработанным шаблоном по форме № ОП-5 (утверждена постановлением Госкомстата России от 25.12.98 № 132. Другой вариант — разработать форму закупочного акта самим. Но нужно помнить, что документ должен содержать все необходимые реквизиты, указанные в статье 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ. Это:
наименование документа и дата его составления;название организации, от имени которой составлен документ;содержание хозяйственной операции;величина натурального и (или) денежного измерения;наименование должности лица, совершившего сделку, его ФИО и подпись.Какая бы форма не легла в основу закупочного акта, составьте его в двух экземплярах. Один останется у продавца, второй — у вас. Оба акта должны быть подписаны вашим сотрудником, закупившим товар, и продавцом. Образец закупочного акта приведен ниже.
                                                     Общество с ограниченной ответственностью ОО «Успех»
                                                                                                                                                                                     
Утверждаю
                                                                                                                                                           Генеральный директорООО «Успех»
                                                                                                                                                                    Орлов       А.В. Орлов
                                                                                                                                                                                                       02.06.2015
                                          Акт № 7закупки товара у гражданина, не зарегистрированного в качестве
                                                               индивидуального предпринимателя
г. Самара                                                                                                           2 июня 2015 года
Начальник отдела закупок ООО «Успех» Ковалев Петр Иванович приобрел у Светлова Алексея Николаевича следующий товар:

№ п/п        Наименование товара                      Единица измерения                      Количество                 Цена, руб.                          Сумма
1               Мед пчелиный натуральный                                 кг                                        50                           250 руб.                      12 500 руб.
Итого                                                                                                                                   50                           250 руб.                      12 500 руб.

Деньги в сумме 12 500 (двенадцать тысяч пятьсот) рублей продавец получил 2 июня 2015 года.

Продавец:
Светлов Алексей Николаевич
Паспорт серии 46 08 № 321875
Выдан ОВД Николаевского района г. Самары 13.09.2003
адрес: 125008, г. Самара, ул. Михайловская, д. 20                                                                            Покупатель:
                                                                                                                                                        ООО «Успех» ИНН 6308123456
                                                                                                                                                         р/сч 40702810400000001111
                                                                                                                                                         в АКБ «Инвестбанк»
                                                                                                                                                          к/с 30101810400000000222
                                                                                                                                                           БИК 044583222
                                                                                                                                                          Адрес: Самара, ул. Советская, дом 13
Светлов А.Н.     Светлов                                                                                                               Ковалев П.И.   Ковалев
                                                                                                                                                                 М.П.

Рассчитайтесь с продавцом при покупки товара у физического лица юридическим лицом.
Если вы перечисляете деньги на расчетный счет физлица, который указан в закупочном акте, оформите только платежное поручение. Оно подтвердит оплату товара.
Если же покупка оплачивается наличными деньгами, возможны два варианта расчетов: либо продавец получает деньги в кассе организации, либо вы рассчитываетесь с ним сразу в момент покупки через подотчетное лицо.
Вариант 1. Ваш кассир лично выдает продавцу деньги за товары. Составьте расходный кассовый ордер по форме № КО-2, утвержденной постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88. Обратите внимание, что с 1 июня 2014 года начал действовать новый кассовый порядок (Указание Банка России от 11.03.2014 № 3210-У). И теперь предприниматели вправе не оформлять кассовые документы, в частности РКО. Но такой льготой целесообразно пользоваться тем бизнесменам, которые работают в одиночку и сами контролируют весь расход денег.
Вариант 2. Товары за наличные покупает подотчетное лицо. Тогда ему нужно составить авансовый отчет. А уже к отчету он приложит акт закупки. В акте закупки должна быть пометка, что товар оплачен. Заметьте, что ограничений по сумме наличных расчетов с физлицами нет. Ведь лимит в размере 100 000 руб. распространяется только на расчеты наличными между организациями, организациями и предпринимателями, а также между предпринимателями (п. 6 Указания Банка России от 07.10.2013 № 3073-У). То есть расчеты наличными с продавцами — физическими лицами вы можете вести на любую сумму.
Сообщите продавцу-гражданину о необходимости уплатить НДФЛ с доходов от сделки.
Физлица при продаже имущества, принадлежащего им на праве собственности, обязаны самостоятельно исчислять и уплачивать в бюджет НДФЛ с полученного дохода. Кроме того, они обязаны подавать в ИФНС по месту жительства налоговую декларацию в установленные законом сроки (п. 2 ст. 226 и подп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ). Поэтому вы как покупатель в данном случае не являетесь налоговым агентом по НДФЛ. И вам не нужно перечислять налог.
Аналогично и со страховыми взносами. Не требуется начислять страховые взносы на выплаты по гражданско-правовым договорам, предметом которых является передача вещей в собственность (п. 3 ст. 7 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ). 
Источник: с сайта 26-2.ru
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Грек Вера  19 134 балла, г. Барнаул
28 октября 2015 в 11:51
Цитата (KEM):Здравствуйте. Можно оформить акт закупа у физического лица. Но надо учитывать, что при выплате надо удерживать НДФЛ 13%. Физическим лицом может быть любой Вам удобный человек.
Обязанность подать декларацию 3-НДФЛ и перечислить налог в бюджет лежит на физ. лице. При этом физ.лицо может применить имущественный вычет в размере 250 тыс. руб. и 1 млн. руб. при продаже автотранспорта и недвижимости.
Поэтому вы при расчетах с физ. лицом за приобретенное у него имущество НДФЛ не удерживаете.
Милана-81  242 балла
29 октября 2015 в 23:46
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
Мария Ларичева Главный модератор
30 октября 2015 в 00:11
Цитата (Милана-81):
Цитата (KEM):Здравствуйте. Можно оформить акт закупа у физического лица. Но надо учитывать, что при выплате надо удерживать НДФЛ 13%. Физическим лицом может быть любой Вам удобный человек.
Цитата (Грек Вера):Обязанность подать декларацию 3-НДФЛ и перечислить налог в бюджет лежит на физ. лице. При этом физ.лицо может применить имущественный вычет в размере 250 тыс. руб. и 1 млн. руб. при продаже автотранспорта и недвижимости. Поэтому вы при расчетах с физ. лицом за приобретенное у него имущество НДФЛ не удерживаете.
Добрый вечер! что-то не понятно, поясните пожалуйста. в первом абзаце вы пишете, что (надо учитывать, что при выплате надо удерживать НДФЛ 13%.) а во втором абзаце ------( при расчетах с физ. лицом за приобретенное у него имущество НДФЛ не удерживаете.)
так удерживать НДФЛ с оплаты за товар или нет???? я такого случая не припомню в своей практике. Спасибо!
Добрый день! Милана-81, прежде всего обращаю Ваше внимание на то, что Вы процитировали сообщения двух разных пользователей. Точки зрения отвечающих не всегда совпадают.

Кроме того, на нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. (О том, как задать новый вопрос, смотрите в сообщении здесь ) Ознакомьтесь, пожалуйста, с правилами форума. В данном случае Вам нужно лишь нажать на этой странице кнопку "Задать вопрос" и в открывшемся окне разместить свой вопрос. Для удобства отвечающих в новой теме можете разместить ссылку на это обсуждение.
В этой теме Вам не ответят, а в новой ответят обязательно.

Обращаю внимание отвечающих, что в данной теме обсуждается вопрос об оформлении подтверждающих документов:

Цитата:Можно ли списать хозяйственные расходы по актам при отсутствии чеков?
Вопрос о начислении и удержании НДФЛ для этой темы - новый, и его нужно обсуждать в новой теме.
31 октября 2015 в 12:59
Всем огромнейшее спасиибо!!! Только одного не поня, физ.лицо какой подтверждающий документ должно предоставить о продаже материала? не ип, чеков нет, просто продавец бу товаров.
31 октября 2015 в 13:04
Цитата (KEM):Здравствуйте. Можно оформить акт закупа у физического лица.
Спсаибо за ответ, а к акту закупа что еще прилагается? если он не ип и чеков у него нет
real_wily  0 баллов
1 ноября 2015 в 07:54
Ну, тогда в акте обязательно еще нужно ИНН указать на мой взгляд! Желательно не выдуманный....копию свидетельства попросить неплохо было бы для ваше й уверенности.  Дальше, я бы по этому закупу подал на вашем месте в налоговую информацию в конце периода с письмом о невозможности удержать НДФЛ с этой выплаты. Что бы уж совсем себя обезопасить по всем статьям, т.к. без этой манипуляции мне кажется, есть риск, что налоговики Вам начислят этот НДФЛ при проверке ну и пени со штрафом в 20% от суммы. Да...возможно после этого человек будет сверху просить еще 13%...но с другой стороны, есть закон и есть ответственность, его право. Он уже сам подумает, есть ли смысл ему так торговать или выгоднее открыть ИП и официально платить не 13, а 6% от прибыли. А то что для Вас это неминуемо отзовется проблемами в дальнейших закупках....однозначно. Не захотят возможно с Вами иметь дело продавцы)
Naaatta  35 124 балла, г. Новосибирск
1 ноября 2015 в 08:05
Добрый день.
Цитата (real_wily):Ну, тогда в акте обязательно еще нужно ИНН указать на мой взгляд!
Физлицо не обязано иметь ИНН. Нет, он конечно есть у всех, но указывать его в документах нет такой обязанности (речь о физике, а не об ИП).
Цитата (real_wily):Дальше, я бы по этому закупу подал на вашем месте в налоговую информацию в конце периода с письмом о невозможности удержать НДФЛ с этой выплаты.
Чего тоже делать не нужно, поскольку обязанности налогового агента в этом случае не возникает, о чем выше уже было написано.
real_wily  0 баллов
1 ноября 2015 в 08:18
Цитата (Naaatta):Физлицо не обязано иметь ИНН
Соглашусь пожалуй с этим. И со вторым аргументом тоже. Но все это чревато последствиями и уже бухгалтер будет объяснять налоговой, а не физик, почему он не уплатил НДФЛ. Если например попадется инспектор, который пробьет паспорт этого человека и других по аналогичным закупкам, а его не окажется в реальности. А именно так бы я и сделал на их месте. Я вообще, тогда не стал бы советовать собственнику делать такие покупки. Это ненужные риски с внушительными последствиями.
Naaatta  35 124 балла, г. Новосибирск
1 ноября 2015 в 08:37
2 балла Добавить баллы
Цитата (real_wily):и уже бухгалтер будет объяснять налоговой, а не физик, почему он не уплатил НДФЛ.
Нет, не будет. 
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ физические лица - исходя из сумм дохода, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет (п. 2 той же статьи).
Цитата (real_wily):А именно так бы я и сделал на их месте.
Вы бы да, в этом я не сомневаюсь.
Но вы не инспектор и вам позволительно не знать законодательство, а инспектору знать законодательство необходимо и начинать незаконное преследование налогоплательщика для него непозволительная роскошь.
Цитата (real_wily):Это ненужные риски с внушительными последствиями.
Придуманные вами и не имеющие ничего общего с законодательством РФ.
Nataly S Консультант
1 ноября 2015 в 12:21
Здравствуйте.
Цитата (Грек Вера):При этом физ.лицо может применить имущественный вычет в размере 250 тыс. руб. и 1 млн. руб. при продаже автотранспорта А? и недвижимости.
Неверно. При продаже автотранспорта не может быть вычет 1 млн (пп 1 п 2 ст 220 НК).
1 ноября 2015 в 21:33
Ребята всем огромное спасибо за ответы, вы все очень умные люди
real_wily  0 баллов
2 ноября 2015 в 02:14
Цитата (Naaatta):Нет, не будет. 
В этом позвольте усомниться. И все на то права и полномочия у инспектора есть и если он не поленится, он именно так и сделает. Все, что советуете Вы в любом случае приведет к диалогу с инспекцией. и к объяснениям со стороны бухгалтера. Я считаю, что нужно себя подстраховать т.к. ответственность ляжет именно на организацию. Это очевидно.
И что Вы в вычет вцепились? Какое он отношение имеет к этой ситуации? Не путайте человека пожалуйста. Сыпать теорией тут смысла нет, человек конкретный вопрос задал. Почитать правовую систему он и сам сможет.
Naaatta  35 124 балла, г. Новосибирск
2 ноября 2015 в 06:46
Цитата (real_wily):т.к. ответственность ляжет именно на организацию.
На основании чего? Ваше "очевидно" не является законодательным актом. Но о законодательном акте, подтверждающем вашу позицию я, да думаю и все остальные, с удовольствием послушаем.
Цитата (real_wily):Сыпать теорией тут смысла нет
А чем, пардон, надо сыпать? Заблуждениями и выдумками?
Ольга Матвеева Модератор
2 ноября 2015 в 11:11
Цитата (real_wily ):В этом позвольте усомниться. И все на то права и полномочия у инспектора есть и если он не поленится, он именно так и сделает. Все, что советуете Вы в любом случае приведет к диалогу с инспекцией. и к объяснениям со стороны бухгалтера. Я считаю, что нужно себя подстраховать т.к. ответственность ляжет именно на организацию. Это очевидно. И что Вы в вычет вцепились? Какое он отношение имеет к этой ситуации? Не путайте человека пожалуйста. Сыпать теорией тут смысла нет, человек конкретный вопрос задал. Почитать правовую систему он и сам сможет.
Добрый день! 
real_wily! Напоминаю, что на нашем форуме принято давать аргументированные ответы со ссылками на нормативно-правовые источники. Ознакомьтесь, пожалуйста, с правилами форума.
Nataly S Консультант
2 ноября 2015 в 13:22
Цитата (real_wily):И все на то права и полномочия у инспектора есть и если он не поленится, он именно так и сделает. Все, что советуете Вы в любом случае приведет к диалогу с инспекцией. и к объяснениям со стороны бухгалтера. Я считаю, что нужно себя подстраховать т.к. ответственность ляжет именно на организацию. Это очевидно.
Основание для привлечения к ответственности возникает в случае нарушения налогоплательщиком законодательства. Какое нарушение законодательства Вы усмотрели в советах Натальи, только конкретно: закон, статья, пункт?

На сей момент Вы не только не обосновали свою позицию законодательством, но и не привели в подтверждение ни одного разъяснения Минфина или ФНС. Вы же должны отдавать себе отчет, что Ваше личное мнение не может быть более значимым, чем Налоговый кодекс и разъяснения контролирующих органов.

Во вложениях приведены письма Минфина и ФНС, опровергающие Вашу позицию.
real_wily  0 баллов
3 ноября 2015 в 02:47
Цитата (Nataly S):Ваше личное мнение не может быть более значимым, чем Налоговый кодекс
Чем налоговый кодекс-да, но не разъяснения, по крайней мере не все.
Я не собираюсь с Вами спорить. Я повторюсь может, но я высказывал свое мнение, если это реальная закупка-то я не против и не вижу в этом никаких рисков. Если нет, и сумма НДФЛ там будет существенная, то можно навлечь на себя проблемы. Инспектор подтянет всю первичку по приходу, расходу...проведет опросы свидетелей. Возможно, попросит органы ОБЭПа, сотрудничать в рамках налоговой проверки. Все что угодно может произойти. Потому, что при больших суммах- это будет интересно для них потому, что подозрительно. В качестве примера, закупка по актам в 2-3 млн. в месяц и так каждый месяц. Ну, смысл физическому лицу платить с этого 260 тысяч НДФЛ, когда ему выгодней зарегистрироваться в качестве ИП и платить с этого 6% или 15%? Что выгодней будет даже с учетом фиксированных страховых.... Я лишь с этой стороны оцениваю ситуацию. Ну, а если Вы раз в год покупаете бочку меда или перфоратор на рынке у дедушки....думаю тут ничего в глаза не бросится из-за ничтожной суммы. Главное не увлекаться такими закупками.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер