Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет выставленной и принятой претензии: проводки

26 октября 2015 в 11:32
Добрый день!
Подскажите пожалуйста по вопросу: выставили претензию нашим логистам, на сумму нереализованного товара(по себестоимости), т к они грузили не по правилам FEFO.Претензия с указанием сумм датирована 25.09.15. Логисты претензию приняли и согласились 19.10.15.( подписали СОГЛАШЕНИЕ о прекращении обязательства по возмещению убытков новацией).
Вопрос: на какую дату какие проводки я должна сделать?
БухОнлайн Редакция
27 октября 2015 в 12:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас.
Если Вы не найдете в них ответа на свой вопрос, напишите, пожалуйста, об этом в данной теме (например, «Спасибо, но я не нашел ответа в предложенных материалах»).

Новости и статьи
Нюансы учета сделок купли-продажи с особыми условиями 3 декабря 2008

Вопросы на форуме
Обязателен ли раздельный учет, если в организации были выданы займы и начислены проценты? 8 апреля 2014
Как отразить в учете претензию, выставленную покупателю, но не оплаченную им? 29 января 2013
Претензия транспортной компании — бухгалтерские проводки 12 марта 2012
Письмо Минфина от 12 августа 2011 г. N СА-4-7/13193 25 августа 2011
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
27 октября 2015 в 13:01
Спасибо, но я не нашла ответа в предложенных материалах
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
29 октября 2015 в 13:17
Добрый день!
Цитата (Марфа Васильевна бухгалтер): СОГЛАШЕНИЕ о прекращении обязательства по возмещению убытков новацией
Уточните, пожалуйста, чем именно новировали (заменили) выплату возмещения убытков?
29 октября 2015 в 13:40
Добрый день!
Цитата (Александр Погребс):Уточните, пожалуйста, чем именно новировали (заменили) выплату возмещения убытков?
на сумму претензии будут сделаны взаимозачеты на транспортные услуги(от наших логистов), т е по факту д/с никто никому отправлять не будет.
Александр Погребс Главный консультант
29 октября 2015 в 18:13
Давайте начнем с самого начала.

Вы обнаружили порчу товара при транспортировке, составили соответствующие акты и претензии.
Себестоимость испорченного товара переносите на счет 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей": 
Дт 94 - Кт 41 (или 43, если своя продукция).
При этом вычет НДС, который успели сделать по этому товару нужно восстановить. Ведь его уже продать не удастся.
Восстанавливаем и относим на себестоимость потерь:
Дт 19 - Кт 68
Дт 94 - Кт 19

Предъявили претензию транспортной организации:
Дт 76.2 - Кт 94

Перевозчик с претензией согласился и договорились зачесть в счет возмещения убытков часть оплаты по другим перевозкам:
Дт 60 - Кт 76.2

Вот, как-то так.

Успехов!
30 октября 2015 в 13:10
Добрый день!
Цитата (Александр Погребс):При этом вычет НДС, который успели сделать по этому товару нужно восстановить. Ведь его уже продать не удастся.
Восстанавливаем и относим на себестоимость потерь:
Дт 19 - Кт 68
Дт 94 - Кт 19
Так, поняла.В нашем случае это белорусский товар.Но это не имеет значения?т е все равно должны восстановить ндс 18%?

Александр, так а все-таки на какие даты будут сделаны данные проводки в нашем случае(.Претензия с указанием сумм датирована 25.09.15. Логисты претензию приняли и согласились 19.10.15.( подписали СОГЛАШЕНИЕ о прекращении обязательства по возмещению убытков новацией).:???
1) Дт 94 - Кт 41 (или 43, если своя продукция)

2) Восстанавливаем и относим на себестоимость потерь:
Дт 19 - Кт 68
Дт 94 - Кт 19

3) Предъявили претензию транспортной организации:
Дт 76.2 - Кт 94

4) Перевозчик с претензией согласился и договорились зачесть в счет возмещения убытков часть оплаты по другим перевозкам:
Дт 60 - Кт 76.2

Заранее спасибо!
30 октября 2015 в 13:31
Цитата (Александр Погребс):При этом вычет НДС, который успели сделать по этому товару нужно восстановить. Ведь его уже продать не удастся.
Восстанавливаем и относим на себестоимость потерь:
Дт 19 - Кт 68
Дт 94 - Кт 19
Александр, у меня еще возник вопрос по поводу ндс.Точно ли мы должны его восстанавливать, учитывая, что у нас это списание товара с истекшим сроком годности(по вине логистов, которые не так грузили), а этот случай к п.3 ст 170 нк рф не относится.?и я находила много мнений и писем(от минфина в том числе), что при списании просроченной продукции восстанавливать ндс не нужно.
Помогите пожалуйста разобраться окончательно.
Александр Погребс Главный консультант
30 октября 2015 в 14:06
Добрый день!
Цитата (Марфа Васильевна бухгалтер):В нашем случае это белорусский товар.Но это не имеет значения?т е все равно должны восстановить ндс 18%?
Восстанавливают тот вычет, который ранее сделали.
Вы делали вычет НДС по этому товару? Думаю, что делали - при ввозе заплатили 18% и потом предъявили его к вычету.
А если делали вычет, его надо восстановить.
Если не делали, то восстанавливать нечего.

Цитата (Марфа Васильевна бухгалтер):Александр, так а все-таки на какие даты будут сделаны данные проводки в нашем случае(.Претензия с указанием сумм датирована 25.09.15. Логисты претензию приняли и согласились 19.10.15.( подписали СОГЛАШЕНИЕ о прекращении обязательства по возмещению убытков новацией).:???
1) Дт 94 - Кт 41 (или 43, если своя продукция)

2) Восстанавливаем и относим на себестоимость потерь:
Дт 19 - Кт 68
Дт 94 - Кт 19

3) Предъявили претензию транспортной организации:
Дт 76.2 - Кт 94
Эти проводки 25.09.15.

Цитата (Марфа Васильевна бухгалтер):4) Перевозчик с претензией согласился и договорились зачесть в счет возмещения убытков часть оплаты по другим перевозкам:
Дт 60 - Кт 76.2
А эту проводку 19.10.15.

Цитата (Марфа Васильевна бухгалтер):очно ли мы должны его восстанавливать, учитывая, что у нас это списание товара с истекшим сроком годности(по вине логистов, которые не так грузили), а этот случай к п.3 ст 170 нк рф не относится.?и я находила много мнений и писем(от минфина в том числе), что при списании просроченной продукции восстанавливать ндс не нужно.
Когда списываете просроченную продукцию на расходы (без виновных лиц), тогда не надо восстанавливать.

А у Вас предъявление претензии виновному лицу. Надо восстановить. Ведь компенсация без выделения в ней НДС, следовательно, операция, в которой этот товар участвует, необлагаемая. Поэтому и вычет нужно восстанавливать.

Успехов!
2 ноября 2015 в 12:16
Александр спасибо большое за консультацию и ответы!

А вот по этому поводу:
Цитата (Александр Погребс):А у Вас предъявление претензии виновному лицу. Надо восстановить. Ведь компенсация без выделения в ней НДС, следовательно, операция, в которой этот товар участвует, необлагаемая. Поэтому и вычет нужно восстанавливать.
А если логисты подтвердили нам претензию как раз с ндс?..
Александр Погребс Главный консультант
5 ноября 2015 в 09:44
Добрый день!
Цитата (Марфа Васильевна бухгалтер):А если логисты подтвердили нам претензию как раз с ндс?
Всё правильно, сумма ущерба у Вас должна идти с НДС. Ведь сумму НДС Вы бюджету не можете предъявить и, пожтому, эта сумма у Вас увеличивает Ваш убыток.

Но в бюджет с этого возмещения Вы НДС не платите. У Вас эта операция должна идти, как необлагаемая.

Успехов!
5 ноября 2015 в 13:04
Александр,добрый день!

Я немного запуталась.В сообщении выше вы писали:
Цитата (Александр Погребс):Поэтому и вычет нужно восстанавливать.
А это значит , что мы его восстанавливаем и ставим к уплате, а потом платим...

А последнее сообщение от вас такое:
Цитата (Александр Погребс):Но в бюджет с этого возмещения Вы НДС не платите. У Вас эта операция должна идти, как необлагаемая.
А здесь говорите, что не платим...
Или я что-то, извиняюсь, недопоняла?
Александр Погребс Главный консультант
5 ноября 2015 в 13:49
Цитата (Марфа Васильевна бухгалтер):Я немного запуталась.В сообщении выше вы писали:
Потому, что начали не с того места.
Начните с того, что Вы сделали вычет по товару, который так и не продали. И стоимость которого Вам компенсируют.
Так что, Вы не "платите НДС", а возвращаете в бюджет то, что ранее недоплатили.

Рекомендую ознакомиться со статьей:
«Глава 21 НК РФ. Налог на добавленную стоимость (НДС)»
6 ноября 2015 в 11:40
Цитата (Александр Погребс):Начните с того, что Вы сделали вычет по товару, который так и не продали. И стоимость которого Вам компенсируют.
Спасибо за консультацию
6 ноября 2015 в 12:54
Александр, а можно еще тогда последний вопрос по поводу следующих проводок и даты их проведения(выделены жирным курсивом):
Цитата (Александр Погребс):
Цитата:2) Восстанавливаем и относим на себестоимость потерь:
Дт 19 - Кт 68
Дт 94 - Кт 19

3) Предъявили претензию транспортной организации:
Дт 76.2 - Кт 94
Эти проводки 25.09.15.

Цитата (Марфа Васильевна бухгалтер):4) Перевозчик с претензией согласился и договорились зачесть в счет возмещения убытков часть оплаты по другим перевозкам:
Дт 60 - Кт 76.2
А эту проводку 19.10.15.

Цитата (Марфа Васильевна бухгалтер):очно ли мы должны его восстанавливать, учитывая, что у нас это списание товара с истекшим сроком годности(по вине логистов, которые не так грузили), а этот случай к п.3 ст 170 нк рф не относится.?и я находила много мнений и писем(от минфина в том числе), что при списании просроченной продукции восстанавливать ндс не нужно.
Когда списываете просроченную продукцию на расходы (без виновных лиц), тогда не надо восстанавливать.

А у Вас предъявление претензии виновному лицу. Надо восстановить.
Я поняла, что мы должны восстановить ндс, наше виновное лицо признало претензию.
Но вот, допустим , такая же ситуация, когда мы узнаем, что также необходимо списать товар:
1)мы делаем проводки Дт 94 - Кт 41(датой выставления претензии 25.09)
2)далее делаем проводки Восстанавливаем ндс и относим на себестоимость потерь:
Дт 19 - Кт 68
Дт 94 - Кт 19

3) далее Предъявили претензию транспортной организации:
Дт 76.2 - Кт 94 проходит время

Но в отличие от нынешней ситуации(когда логисты признали все и соглашаются), мы потом получаем от них ответ, что они не согласны и т.д., и мы списываем эти расходы на расходы (без виновных лиц)...и тогда уже идет ваш комментарий :
Цитата (Александр Погребс):Когда списываете просроченную продукцию на расходы (без виновных лиц), тогда не надо восстанавливать.
А как тогда с уже восстановленным ндс, который по вышеуказанным обстоятельствам(логисты не подтвердили) мы не должны были восстанавливать?тогда получается, что восстанавливать ндс надо датой подтверждения логистами претензии и подписания соглашения?Потому что мы же заранее не можем знать, подтвердят они или нет, а соответственно и заранее знать куда мы списывать будем просроченную продукцию(на расходы без виновным лиц или на самих виновных лиц)...
Александр Погребс Главный консультант
6 ноября 2015 в 13:04
А я уж было обрадовался... Грустный

Нет, везде дату правильные. 
Приоритетно - взыскивание с виновного лица, поэтому восстанавливаете и предъявляете претензию.
А вот, если взыскать не получилось (что должно быть редким явлением), тогда снова предъявляете к вычету. По дате отказа и принятия убытков к расходам.
Просто основания для вычета разные. В первом случае у Вас было - участие самого товара в перепродаже (облагаемой операции), а во втором случае признание убытков расходами (прочими).
Первое основание прекращается после обнаружения порчи (или пропажи) товаров, а второе основание возникает только тогда, когда убытки признаются прочими расходами, поскольку виновные не найдены.

Успехов!
6 ноября 2015 в 13:20
Цитата (Александр Погребс):Нет, везде дату правильные. 
Приоритетно - взыскивание с виновного лица, поэтому восстанавливаете и предъявляете претензию.
А вот, если взыскать не получилось (что должно быть редким явлением), тогда снова предъявляете к вычету. По дате отказа и принятия убытков к расходам.
Просто основания для вычета разные. В первом случае у Вас было - участие самого товара в перепродаже (облагаемой операции), а во втором случае признание убытков расходами (прочими).
Первое основание прекращается после обнаружения порчи (или пропажи) товаров, а второе основание возникает только тогда, когда убытки признаются прочими расходами, поскольку виновные не найдены.
Спасибо большое за ответ)
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер