Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как откорректировать сумму начисленной амортизации, если основное средство уже продано?

26 октября 2015 в 17:52
Здравствуйте!

ООО находится на УСН 15 % с момента начала деятельности
и продало основное средство до трех лет эксплуатации.
В связи с этим надо исключать из расходов стоимость основного средства
и включать в расходы амортизацию.

Вопрос такой:
как откорректировать сумму начисленной амортизации,
если она была начислена неправильно (исходя из 36 месяцев, а надо было 61 месяц),
если основное средство уже продано?

Если корректировка невозможна -
можно ли в бухгалтерском учете оставить все как есть,
а в налоговом учесть амортизацию в расходах правильно?

Спасибо
Александр Погребс Главный консультант
29 октября 2015 в 18:50
Добрый день!

Не совсем понял вопрос...

Если что-то отразили неправильно, то нужно внести уточнения.
В налоги - в уточненной декларации за соответствующий период;
В бухгалтерской отчетности - в текущем периоде.

Успехов!
3 ноября 2015 в 15:17
Может непонятно написала, вот поподробнее, ситуация такая:
    В 2013 году куплено основное средство- автомобиль грузовой, 4-я амортизационная группа, свыше 5 лет до 7 лет (61 месяц), продан в июле 2015 г.
   Амортизация предыдущим бухгалтером начислялась неправильно - исходя из 36 месяцев.
Так как продажа произошла до истечения трех лет с момента учета расходов на приобретение автомобиля, согласно статьи 346.16 НК (п. 3 п.п.3, последний абзац) организация должна доначислить и уплатить налог УСН и пеню.
   В книге исключу расходы на приобретение авто и включу амортизацию в расходы как надо, исходя из 61 месяца. 
   А как быть с бухгалтерской отчетностью? Что нужно сделать (какие проводки и тд), чтобы откорректировать сумму амортизации исходя из 61 месяца за весь период с 2013 по 2015 год?
ООО на УСН с начала деятельности.
��.w�v�a9
Александр Погребс Главный консультант
5 ноября 2015 в 10:24
Добрый день!
Цитата (alina195):В книге исключу расходы на приобретение авто и включу амортизацию в расходы как надо, исходя из 61 месяца. 
Да, в налоговом учете так.

Цитата (alina195):А как быть с бухгалтерской отчетностью? Что нужно сделать (какие проводки и тд), чтобы откорректировать сумму амортизации исходя из 61 месяца за весь период с 2013 по 2015 год?
Изменения вносятся в текущий учет и текущую бухгалтерскую отчетность.
Подробнее, включая проводки, следует задать в новой теме в разделе "Методология бухгалтерского учёта".
Вы же задали вопрос в разделе "Налоговый учёт, расчёт, декларирование и уплата налогов"
Пожалуйста, обращайте внимание на раздел, в котором Вы размещаете вопрос. Читайте правила форума.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер