Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение отчетности по НДС при продаже имущества

27 октября 2015 в 00:11
Здравствуйте!Помогите пожалуйста разобраться!Организация на ОСНО продала землю с постройкой с прибылью. Земля НДС не облагается,счет-фактуру на нее не выписывали,но в декларации земля в Разделе 7. В счет-фактуре гр.4=гр.9,верно?В книге продаж гр.4 продажная стоимость с НДС, гр.5а межценовая разница с НДС, все верно?
БухОнлайн Редакция
28 октября 2015 в 01:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас.
Если Вы не найдете в них ответа на свой вопрос, напишите, пожалуйста, об этом в данной теме (например, «Спасибо, но я не нашел ответа в предложенных материалах»).

Новости и статьи
Что изменится в 2015 году: налоги, страховые взносы, МРОТ, пособия и отчетность 29 декабря 2014
Декларация по НДС: код вида операции 16 октября 2015
Как оптимизировать процесс подготовки и сдачи отчетности в группе компаний 29 сентября 2015
Актуальные вопросы декларирования НДС 27 июля 2015

Вопросы на форуме
Заполнение декларации по НДС налоговым агентом 20 июля 2015
Оформление документов при продаже товара физическим лицам 4 марта 2015
Ошибка при отправке декларации по НДС 7 апреля 2015
Ошибка при отправке отчета по НДС через Такском 7 апреля 2015

Ответы чиновников
Налог на имущество, транспортный и земельный налоги 18 января 2012
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
29 октября 2015 в 00:13
Спасибо, но я не нашла ответа в предложенных материалах
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Татьяна Матвеева  17 768 баллов, г. Москва
30 октября 2015 в 16:01
18 баллов Добавить баллы
Цитата (stasenjka):Здравствуйте!Помогите пожалуйста разобраться!Организация на ОСНО продала землю с постройкой с прибылью. Земля НДС не облагается,счет-фактуру на нее не выписывали,но в декларации земля в Разделе 7. В счет-фактуре гр.4=гр.9,верно?В книге продаж гр.4 продажная стоимость с НДС, гр.5а межценовая разница с НДС, все верно?
Добрый день.
Как следует из пункта 44.3 Порядка заполнения декларации (утв. Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@): в разделе 7 в графе 2 по каждому коду операции, не подлежащей налогообложению, и операции, не признаваемой объектом налогообложения, а также операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации, отражаются: стоимость товаров (работ, услуг), которые не признаются объектом налогообложения в соответствии с пунктом 2 статьи 146 НК РФ. Операции по реализации земельных участков (долей в них) это как раз п.п. 6 п.2 ст. 146, то есть раздел 7 Вам необходимо заполнить.
Со счет-фактурой мне не понятно, в чем Ваш вопрос. Вы пишите,что счет-фактуру не выписывали на реализацию земельного участка (что в принципе верно согласно п.3 ст. 169 НК РФ). К чему вопрос тогда о равенстве гр.4 и гр. 9 в счет-фактуре? Или Вы имеете в виду счет-фактуру на реализацию постройки? Это уже объект налогообложения НДС и гр.4 с гр.9 никак не будут совпадать. Похоже Вы используете старые формы счет-фактуры и книги продаж. В актуальной форме книги нет гр. 5а, а гр. 4 это "Номер и дата исправления счета-фактуры продавца". Актуальные формы:
1) счет-фактура = Приложение № 1 к постановлению Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. № 1137
2) книга продаж = Приложение № 5 к постановлению Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. № 1137 (в редакции постановления Правительства Российской Федерации от 30 июля 2014 г. № 735)
31 октября 2015 в 09:00
"В счет-фактуре гр.4=гр.9,верно" таблицы
цена за единицу измерения=стоимость товаров с налогом всего (продажная стоимость постройки в НДС).Счет-фактура верная форма.
"В книге продаж гр.4 продажная стоимость с НДС, гр.5а межценовая разница с НДС, все верно?" таблицы.
Татьяна Матвеева  17 768 баллов, г. Москва
2 ноября 2015 в 08:52
15 баллов Добавить баллы
Доброе утро.
Цитата (stasenjka):"В счет-фактуре гр.4=гр.9,верно" таблицы
цена за единицу измерения=стоимость товаров с налогом всего (продажная стоимость постройки в НДС).
неверно. в графе 4 - цена (тариф) товара (выполненной работы, оказанной услуги), переданного имущественного права за единицу измерения (при возможности ее указания) по договору (контракту) без учета налога на добавленную стоимость, а в случае применения государственных регулируемых цен (тарифов), включающих в себя налог на добавленную стоимость, с учетом суммы налога. При отсутствии показателя ставится прочерк (подпункт г пункта 2 Правил заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утв. Постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011г. №1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость"). 

Цитата (stasenjka):В книге продаж гр.4 продажная стоимость с НДС, гр.5а межценовая разница с НДС, все верно?" таблицы.
повторюсь: В актуальной форме книги нет гр. 5а, а гр. 4 это "Номер и дата исправления счета-фактуры продавца"
см.вложение. Какие графы Вы имеете в виду?
Прикреплен 1 файл:
Книга продаж.xls
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер