Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как отразить в 1С «минусовый» счет-фактуру?

ЕкатХар (автор вопроса)  81 балл, г. Москва
27 октября 2015 в 09:15
Добрый день!
Помогите пожалуйста, советом.
У нас был спор с оператором связи за интернет (мы доказали, правоту) и он нам выставил счет фактуру за минусом.
Как теперь мне отразить ее в учете? Помогите пожалуйста, и самое сложное это еще 2014 год был, получается прошлый период.
Ирина Ротнова Модератор
27 октября 2015 в 09:28
Добрый день. Поскольку вопрос размещен в разделе "Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ...", укажите, пожалуйста, название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
ЕкатХар (автор вопроса)  81 балл, г. Москва
27 октября 2015 в 12:13
Извините, спасибо, забыла.
1С: Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.41.64)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Татьяна Матвеева  20 543 балла, г. Москва
27 октября 2015 в 12:16
Цитата (ЕкатХар):Добрый день!
Помогите пожалуйста, советом.
У нас был спор с оператором связи за интернет (мы доказали, правоту) и он нам выставил счет фактуру за минусом.
Как теперь мне отразить ее в учете? Помогите пожалуйста, и самое сложное это еще 2014 год был, получается прошлый период.
Добрый день.
Расшифруйте, что Вы подразумеваете под " выставил счет фактуру за минусом "?
Это корректировочный счет-фактура или исправленный счет-фактура?
ЕкатХар (автор вопроса)  81 балл, г. Москва
27 октября 2015 в 14:49
Цитата (Татьяна Матвеева):Добрый день.
Расшифруйте, что Вы подразумеваете под " выставил счет фактуру за минусом "?
Это корректировочный счет-фактура или исправленный счет-фактура?
Это я имею ввиду, что нам Мегафон, после спора о долге, мы победили и они нам после этого они выставили счёт фактуру на эту сумму. Как я это нашла сравнила акт сверки их и наш и у нас в учете этой счет фактуры не отражена. А у них в акт сверки написано счёт фактура 56743 на сумму - 25347 руб. Вот так надеюсь понятно обьяснила, первый раз такое вижу и даже незнаю, что с этим делать. Подскажите пожалуйста.
Татьяна Матвеева  20 543 балла, г. Москва
28 октября 2015 в 09:28
Цитата (ЕкатХар):Это я имею ввиду, что нам Мегафон, после спора о долге, мы победили и они нам после этого они выставили счёт фактуру на эту сумму. Как я это нашла сравнила акт сверки их и наш и у нас в учете этой счет фактуры не отражена. А у них в акт сверки написано счёт фактура 56743 на сумму - 25347 руб. Вот так надеюсь понятно обьяснила, первый раз такое вижу и даже незнаю, что с этим делать. Подскажите пожалуйста.
Добрый день.
А в чем заключался спор о долге? С чего он начался? Акт сверки был до него или после составлен?
И счет-фактура все-таки какая Вам выдана корректировочная или исправленная? "Шапка" документа какая (строки 1 и 1а)?
ЕкатХар (автор вопроса)  81 балл, г. Москва
28 октября 2015 в 17:08
Спасибо за ответ. Они нам начислили к оплате больше, чем должны и мы написали претензию в июле и они за август сделали акт и счёт фактуру в шшапке только строка 1 заполнена, в них указали сумма начисления за август 10000 и следом строка корректировка долга - 25000 руб. И так же в счёт фактуре. Акт сверки был сделан сейчас после выставления этих документов, так я и нашла эту ошибку. И самое главное это все было в 2014 году.
Татьяна Матвеева  20 543 балла, г. Москва
29 октября 2015 в 09:34
А в том месяце, когда они Вам выставили больше, чем нужно, Вы как провели документы: как они дали или "за минусом" своей претензии?
ЕкатХар (автор вопроса)  81 балл, г. Москва
29 октября 2015 в 16:47
Да мы проводили все как есть и после в августе они нам выставили с отрицанием все суммы в акте и счет фактуре.
Татьяна Матвеева  20 543 балла, г. Москва
29 октября 2015 в 16:57
37 баллов Добавить баллы
Однозначно все это неправильно, должна была быть корректировочная счет-фактура, а сч.ф. не "с минусом".
Нашла вот такую публикацию  Экспертов службы Правового консалтинга ГАРАНТ: 
"Правомерность выставления "отрицательных" счетов-фактур до введения в НК РФ с 01.10.2011 понятия "корректировочный счет-фактура" являлась предметом многочисленных споров.
Минфин России в своих письмах неоднократно указывал, что выставление "отрицательных" счетов-фактур НК РФ не предусмотрено (письма от 11.01.2011 N 03-03-06/1/2, от 02.08.2010 N 03-07-09/41, от 01.07.2010 N 03-07-11/278, от 23.04.2010 N 03-07-11/138, от 03.11.2009 N 03-07-09/55).
При этом судьи, рассматривая подобные вопросы, как правило, указывали, что выставление "отрицательных" счетов-фактур НК РФ и не запрещено.
Отметим, что спорность данного вопроса в значительной степени была обусловлена неурегулированностью порядка оформления документов в случае изменения объема/цены уже отгруженного товара (оказанных услуг, выполненных работ). Судебных решений по аналогичным ситуациям, рассматривающих налоговые правоотношения, возникшие позднее 01.10.2011, нами не обнаружено (ни в пользу, ни против позиции о возможности выставления "отрицательных" счетов-фактур).
Однако в постановлении ФАС Северо-Западного округа от 03.04.2013 N Ф07-797/13 по делу N А05-3806/2012 судьи указали, что НК РФ в 2008-2010 годах (период налоговой проверки) не регламентировал порядок оформления документов, в том числе счетов-фактур, при предоставлении скидок. При этом положения ст.ст. 168 и 169 НК РФ не запрещали организации выставить своему контрагенту "отрицательный" счет-фактуру при предоставлении скидки. С 01.10.2011 в главу 21 НК РФ Федеральным законом от 19.07.2011 N 245-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую НК РФ и отдельные законодательные акты РФ о налогах и сборах" внесены изменения, повлекшие закрепление на законодательном уровне понятия корректировочного счета-фактуры и предусматривающие дополнительные гарантии прав налогоплательщика. Так, налоговые последствия, связанные с изменением цены, определены положениями п. 13 ст. 171 и п. 10 ст. 172 НК РФ (в новой редакции): разница между суммами налога, исчисленными исходя из стоимости товаров до и после ее уменьшения, подлежит вычету у продавца на основании корректировочного счета-фактуры. Покупатель же, напротив, обязан восстановить данную разницу к уплате в бюджет (пп. 4 п. 3 ст. 170 НК).
Федеральным законом от 19.07.2011 N 245-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и сборах" (далее - Закон N 245-ФЗ) введено понятие "корректировочный счет-фактура", которое применяется начиная с 01.10.2011 (п. 1 ст. 4 Закона N 245-ФЗ).
В соответствии с п. 3 ст. 168 НК РФ при изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в том числе в случае изменения цены (тарифа) и (или) уточнения количества (объема) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, продавец выставляет покупателю корректировочный счет-фактуру не позднее пяти календарных дней, считая со дня составления документов, указанных в п. 10 ст. 172 НК РФ.
Согласно п. 10 ст. 172 НК РФ к таким документам относятся: договор, соглашение, иной первичный документ, подтверждающий согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в том числе из-за изменения цены (тарифа) и (или) изменения количества (объема) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав.
Из приведенных выше норм следует, что корректировочный счет-фактура составляется в случаях, когда реализация товаров (работ, услуг) уже состоялась, счет-фактура продавцом выставлен и речь идет об изменении стоимости поставленной партии товаров (выполненных работ, оказанных услуг) (письма Минфина России от 05.12.2011 N 03-07-09/46, от 30.11.2011 N 03-07-09/44, ФНС России от 27.03.2013 N ЕД-4-3/5306). То есть корректировочный счет-фактура выставляется только в том случае, если на тот момент, когда выставлялся первоначальный счет-фактура, он был составлен верно. При составлении корректировочного счета-фактуры исправления в первоначально выставленный счет-фактуру не вносятся. Корректировочный счет-фактура является самостоятельным документом, следовательно, в книге покупок (продаж) регистрируются как первоначальные, так и корректировочные счета-фактуры.
Подчеркнем, что норма п. 10 ст. 172 НК РФ не ограничивает налогоплательщика, какими именно первичными документами должно быть оформлено изменение стоимости и (или) объемов выполненных работ или каким образом они должны быть оформлены, главное требование - чтобы этот документ подтверждал согласие покупателя на такие изменения.
В рассматриваемом случае согласие покупателя на изменение количества оказанных услуг выражено просьбой об аннулировании заказа на билеты.
Соответственно, в течение 5 дней с момента получения указанной просьбы организация-продавец была обязана выставить корректировочный счет-фактуру.
Форма корректировочного счета-фактуры, журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж, а также правила их заполнения утверждены постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость"

И тему https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=99709
Если это было все в 2014г. и у Вас эта сч.ф. не проведена до сих пор, как я понимаю из вопроса, сделайте просто на основании акта сверки бух. справку Д 60 К 91.01 на сумму разницы, которая по сверке не идет, чтобы сальдо привести в соответствие, а сч.ф. эту уже не проводите.
ЕкатХар (автор вопроса)  81 балл, г. Москва
29 октября 2015 в 18:22
Спасибо большое вы очень помогли. Цветы
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер