Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев при наличии обособленных подразделений

27 октября 2015 в 18:10
Добрый день!
Подскажите пожалуйста, я совсем запуталась: 
в 1 квартале организация получила убыток, поэтому раздел 1.1 и раздел 1.2 остаются пустыми.
За полугодие мы получаем прибыль и начисленный налог в региональный бюджет на прибыль равен 1 998 246, у нас есть обособленное подразделение на которую приходиться доля прибыли 0.071 %. Так как доля за 9 месяцев была рассчитана неверно, получилось что в разделе 1.1 по головной организации к уплате за 1 полугодие 1 670 014 по обособленному подразделению 128 407. В разделе 1.2 распределены авансы на 3 квартал  556 671+556 671+ 556 672, по головной организации, и 42 802+ 42 802+ 42 803. Правильно эти разделы должны были выглядеть так:
1.1 головная организация:
региональный бюджет 1797144
1,2 головная организация:
рег. б-т 599 048
            599 048
            599 048
1.1 обособленное подразделение:
рег. б-т 1 277
1.2 обособленное подразделение:
  рег. б-т      426
                    426
                    425.
Получается, что мы переплатили налог и авансы в региональный бюджет ОП и не доплатили в региональный бюджет налог и авансы головного предприятия.
Нужно ли как то отражать в декларации за 9 мес. переплаты и не доплаты. Уточненка за полугодие сдана. Нужен подробный ответ.

Очень буду признательна за ответ!
юлия79  227 330 баллов, г. Омск
27 октября 2015 в 18:26
Добрый вечер!

Цитата (Karinaav):Нужно ли как то отражать в декларации за 9 мес. переплаты и не доплаты
В декларации показываются только начисления.Все расчеты смотрите по счету 68.04.
28 октября 2015 в 09:55
В вопросе ошибка, доля была расчитана неправильно в декларации за 1 полугодие. После сдачи уточненки за полугодие получилась переплата по обособленному подразделению и недоплата по головному предприятию. В декларации за 9 месяцев в приложении 5 листа 02 не были указаны фактически уплаченные авансы и прибыль, а были перенесены данные из уточненки о начисленных авансах и начисленном налоге на прибыль. Так вот вопрос остается тем же, правильно ли это или все таки нужно было указывать недоплату и переплату? Т.Е как заполнить строку 080 приложения 5 листа 02 брать данные из первичной декларации или уточненной?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер