Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет аренды имущества у физического лица в сервисе «Контур.Бухгалтерия»

28 октября 2015 в 15:55
Добрый день! Помогите пожалуйста по учету аренды. Организация на ОСНО, арендует у физ. лица (ген. директора/единственного учредителя) автобетоносмеситель и оборудование, а также у постороннего физ. лица офисное помещение. Все эти ОС учтены на забалансовом счете 001. Аренду платим 30 числа следующего месяца. По инструкции онлайн консультанта занесла обоих в список сотрудников. Как быть дальше? Как начислить и выплатить аренду начиная с сентября? Вопрос удалён модератором.
Олеся Селезнева Модератор
28 октября 2015 в 16:04
Цитата (OljaZ):Добрый день! Помогите пожалуйста по учету аренды. Организация на ОСНО, арендует у физ. лица (ген. директора/единственного учредителя) автобетоносмеситель и оборудование, а также у постороннего физ. лица офисное помещение. Все эти ОС учтены на забалансовом счете 001. Аренду платим 30 числа следующего месяца. По инструкции онлайн консультанта занесла обоих в список сотрудников. Как быть дальше? Как начислить и выплатить аренду начиная с сентября? Нужно ли составлять входящий акт услуг?
Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
Ирина Таша  33 671 балл, г. Калуга
28 октября 2015 в 16:19
51 балл Добавить баллы
Добрый день!

Цитата (OljaZ):Как начислить и выплатить аренду начиная с сентября?
Дт 20 Кт 60,76 начислена арендная плата за оборудование. 
Дт 60,76 Кт 68 начислен НДФЛ с суммы доходов физического лица
Дт 68      Кт 51 оплата НДФЛ налоговым агентом
Дт 60,76 Кт 51 оплата аренды за минусом удержанного НДФЛ.

Дт 26 Кт 60,76 начислена арендная плата за пользование офисным помещением. 
Дт 60,76 Кт 68 начислен НДФЛ с суммы доходов физического лица
Дт 68      Кт 51 оплата НДФЛ налоговым агентом
Дт 60,76 Кт 51 оплата аренды за минусом удержанного НДФЛ.

Вы являетесь налоговым агентом, а  налоговые агенты согласно п. 4 ст. 226 НК РФ обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате. Финансисты рекомендуют налоговым агентам осуществлять исчисление, удержание и перечисление в бюджет НДФЛ с заработной платы один раз в месяц при окончательном расчете дохода сотрудника по итогам каждого месяца, за который ему был начислен доход (Письма Минфина России от 18.04.2013 N 03-04-06/13294, от 15.08.2012 N 03-04-06/8-143 и от 09.08.2012 N 03-04-06/8-232).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
28 октября 2015 в 18:23
Спасибо за ответ Ирина! Я видимо ошибочно задала вопрос не в правильном разделе форума. Я хотела узнать как это все формируется в Контур.Бухгалтерия.
Виктория Цветаева Модератор
28 октября 2015 в 18:31
Добрый день.
Тема перемещена в раздел "Работа в сервисе «Контур.Бухгалтерия»".
28 октября 2015 в 18:40
Спасибо!
Кирилл Кувалкин  8 083 балла, г. Екатеринбург
29 октября 2015 в 14:30
19 баллов Добавить баллы
Добрый день!

Я полагаю, вам нужно принять "на работу" вашего постороннего арендодателя по договору типа "Гражданско-правовой: договоры о переходе права собственности или иных имущественных прав" и добавить ему и гендиректору начисление "Доход для НДФЛ" с кодами дохода 1400 и 2400. Затем указать суммы ежемесячной платы за аренду и начислять её ежемесячно вместе с начислением заработной платы (или как будто заработную плату, если реальной зарплаты вы не начисляете). Тогда на эти начисления страховые взносы начисляться не будут, а в процедуре агентского НДФЛ они будут учитываться.
29 октября 2015 в 23:51
Спасибо огромное Кирилл, очень помогли! А если аренда и НДФЛ начисляются в сентябре, а оплата за них осуществляется в октябре, то в октябре, с помощью "Бух. справка", надо будет сделать следующие проводки:
Дт76дрКт50(51)
Дт68флКт51
правильно?
Кирилл Кувалкин  8 083 балла, г. Екатеринбург
3 ноября 2015 в 10:57
Почему с помощью бухсправки? Есть ведь  специализированные документы для этого.
3 ноября 2015 в 17:21
Правильно, забыла про документы "Касса" и "Банк"! Улыбаюсь Спасибо Кирилл!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер