Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

В расходы по налогу на прибыль попало единовременное пособие по БиР

29 октября 2015 в 16:15
Всем добрый вечер.
ООО на ОСНО.
Обнаружила ошибку за 1 и 2 квартал в декларациях по налогу на прибыль. Начисления делал другой бухгалтер.
Ситуация-Сотрудница ушла в декрет и получила единовременное пособие по БиР.
Д26 К70 сумма 65000
Д90.08.1 К26 65000-это сумма попала в расходы на 90сч.
А надо было сделать проводки Д69К70-65000.
Как исправить?
Такая же ситуация с единовременном пособием при рождении ребенка и пособием по уходу за ребенком до 1,5 лет.
Это 2 квартал.
Я так понимаю надо пересдавать 2 декларации по налогу на прибыль или можно как-то за год все исправить.
За 3 квартал все хорошо.
Татьяна Матвеева  17 768 баллов, г. Москва
29 октября 2015 в 16:26
17 баллов Добавить баллы
Добрый день.
По общему правилу ошибки, приведшие к занижению суммы налога в декларации, надо исправлять тем периодом (налоговым или отчетным), в котором они допущены. Это значит, что за эти периоды придется сдать в инспекцию уточненные декларации (п. 1 ст. 54, п. 1 ст. 81 НК РФ).
29 октября 2015 в 16:45
Татьяна, спасибо что откликнулись.
А каковы последствия?
Правильно я Вас поняла, что я пересдаю декларации уточненные 4 кварталом.
Налог на прибыль ведь считается нарастающим итогом. А можно в декларации за год как-то исправить?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Татьяна Матвеева  17 768 баллов, г. Москва
29 октября 2015 в 17:00
Прочитайте п.1 ст.54, все, что в нем указано относится и к налоговым, и к отчетным периодам, я спец. это выделила. У налога на прибыль есть отчетные периоды.
Последствия - штраф за неуплату и пени.
юлия79  227 485 баллов, г. Омск
29 октября 2015 в 17:26
Добрый вечер!
Цитата (Ольга004):А каковы последствия?
Правильно я Вас поняла, что я пересдаю декларации уточненные 4 кварталом.
В вашем случае занижена база и не доплачен налог.
Рассчитываете налог ,подлежащий к доплате ,перечисляете его+пени,потом сдаете уточненную декларацию по налогу на прибыль за 6 мес.
В учете исправительные проводки делаете 4 кварталом.
29 октября 2015 в 18:04
Спасибо большое.
Это не грозит выездной проверкой??
29 октября 2015 в 18:06
Цитата (Татьяна Матвеева):Прочитайте п.1 ст.54
Спасибо большое, обязательно прочту. Очень помогли.
юлия79  227 485 баллов, г. Омск
30 октября 2015 в 06:14
0 баллов Добавить баллы
Добрый день!

Цитата (Ольга004):Это не грозит выездной проверкой
Нет,если хотите знать,в каком случае "ожидать" выездной проверки,то Федеральной налоговой службой разработана и утверждена Концепция планирования выездных налоговых проверок (приказ ФНС России от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@), предусматривающая новый подход к построению системы отбора объектов для проведения выездных налоговых проверок
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер