Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет сальдо конечного по счету 76

Александра Кабак (автор вопроса)  0 баллов, г. Ростов-на-Дону
29 октября 2015 в 22:29
счет 76. Снач.поДт=11000. Сконеч.поКт=265000. Обороты по Дт=12410. Обороты по Кт=29800.
факты хоз.жизни:
оплачено с расч.сч. за авиабилеты по счету авиакомпании 76-51 3100
оплачены из кассы расходы по доставке материалов в организацию 76-50 550
Перечислены ден.ср-ва страх.компании за страхов.работников 76-51 8760
Поступила наличными арендная плата авансом 50-76 12700
Получены от авиакомпании авиабилеты 50.3-76 2627
Получены от авиакомпании авиабилеты 50.3-76 473
Поступили в кассу деньги от поставщиков по предъявленным им претензиям 50-76.2 11000
Поступили суммы в кассу по ранее предъявленным претензиям 50-76.2 3000
Рассчитать сальдо конечное. В первый раз столкнулась с двойным сальдо, прошу вашей помощи)Ангел
Виктория Цветаева Модератор
29 октября 2015 в 22:44
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
Александра Кабак (автор вопроса)  0 баллов, г. Ростов-на-Дону
29 октября 2015 в 22:53
здравствуйте) извините, очень спешила)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Мария Ларичева Главный модератор
29 октября 2015 в 23:57
Добрый день!
Поясните, пожалуйста, разве Ваш вопрос касается бюджетного учёта (Вы разместили тему в разделе "Бюджетный учёт")? Кроме того, ответьте: Ваш вопрос - это студенческая задача? После Ваших пояснений модератор при необходимости перенесёт тему в другой раздел. Новую тему с таким же вопросом не создавайте.
Александра Кабак (автор вопроса)  0 баллов, г. Ростов-на-Дону
30 октября 2015 в 08:34
добрый! да, это задача!
Ирина Ротнова Модератор
30 октября 2015 в 08:38
Добрый день. Спасибо за пояснения. Вопрос перемещен. Пожалуйста, обращайте внимание на раздел, в котором Вы размещаете вопрос. Для студентов у нас есть специальный раздел - туда тему и переношу. Но помните, что, по правилам нашего форума, Вам будут отвечать только в том случае, если Вы предложите свой вариант ответа. Читайте, пожалуйста, правила форума.
Александра Кабак (автор вопроса)  0 баллов, г. Ростов-на-Дону
30 октября 2015 в 11:42
У меня получается отрицательное дебетовое сальдо конечное. Считала по формуле СкДт=СнДт-ОбКт=-18800.
СкКт=СнКт-ОбДт=252480.
Проверку проводила по формуле СнКт-СнДт+ОбКт-ОбДт-СкДт. Я заполняю оборотно-сальдовую ведомость и у меня все зависит от этого счета, т.к. все остальные счета были пересчитаны по несколько раз и я в них уверена. По оборотам- итого сошлось и по Дт и по Кт. Зараннее спасибо
Татьяна Матвеева  17 752 балла, г. Москва
30 октября 2015 в 12:03
Цитата (Александра Кабак):счет 76. Снач.поДт=11000. Сконеч.поКт=265000. Обороты по Дт=12410. Обороты по Кт=29800.
факты хоз.жизни:
оплачено с расч.сч. за авиабилеты по счету авиакомпании 76-51 3100
оплачены из кассы расходы по доставке материалов в организацию 76-50 550
Перечислены ден.ср-ва страх.компании за страхов.работников 76-51 8760
Поступила наличными арендная плата авансом 50-76 12700
Получены от авиакомпании авиабилеты 50.3-76 2627
Получены от авиакомпании авиабилеты 50.3-76 473
Поступили в кассу деньги от поставщиков по предъявленным им претензиям 50-76.2 11000
Поступили суммы в кассу по ранее предъявленным претензиям 50-76.2 3000
Рассчитать сальдо конечное. В первый раз столкнулась с двойным сальдо, прошу вашей помощи)
Добрый день.
Начнем с того, что счет 76 активно-пассивный и значит может иметь сальдо как дебетовое, так и кредитовое.
1)  оплачены из кассы расходы по доставке материалов в организацию 76-50 550 Вы уверены, что здесь 76 счет? Я бы использовала счет 60. (Согласно плана счетов Счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" предназначен для обобщения информации о расчетах по операциям с дебиторами и кредиторами, не упомянутыми в пояснениях к счетам 60 - 75: по имущественному и личному страхованию; по претензиям; по суммам, удержанным из оплаты труда работников организации в пользу других организаций и отдельных лиц на основании исполнительных документов или постановлений судов, и др. ). 
2) Получены от авиакомпании авиабилеты, здесь тоже более уместен счет 60 и проводки Дт 50,03 Кт 60 оприходован билет 2627р., Дт 19 Кт 60 выделен НДС  473р.  
Но даже если допустить, что это не столь большая ошибка по методологии учета и можно вместо 60 использовать как Вы использовали 76, то сальдо конечное по 76 счету будет кредитовое 6 390руб. (Ск=ОбКр-ОбДт-Снач).
Снач.поДт=11000. Сконеч.поКт=265000. Обороты по Дт=12410. Обороты по Кт=29800 это условие задано? откуда эта цифра? и еще вопрос в Вашей задаче начальные сальдо указаны по счетам или субсчетам счетов?
Александра Кабак (автор вопроса)  0 баллов, г. Ростов-на-Дону
30 октября 2015 в 12:15
начальные сальдо указаны по счету76:дебетовое-11000. Кредитовое-265000.
А обороты-12410 и 29800-это я уже посчитала по фактам хоз.жизни, которые я указала. По оборотам, опять же, учитывая эти суммы, у меня ИТОГО по оборотам суммы сошлись.
Татьяна Матвеева  17 752 балла, г. Москва
30 октября 2015 в 12:31
Цитата (Александра Кабак):счет 76. Снач.поДт=11000. Сконеч.поКт=265000. Обороты по Дт=12410. Обороты по Кт=29800.
Цитата (Александра Кабак):начальные сальдо указаны по счету76:дебетовое-11000. Кредитовое-265000.
Так Вы определитесь все-таки у Вас конечное сальдо задано по условию? Или начальное сальдо и в Д-те и в Кр-те?
Как я уже указала, счет 76 активно-пассивный и значит может иметь сальдо как дебетовое, так и кредитовое. Сам счет может иметь только одно сальдо.
А вот в разрезе субсчетов могут быть одновременно сальдо и по д-ту и по кр-ту.
Поэтому я задала вопрос: начальные сальдо указаны по счетам или субсчетам счетов?
Если остатки даны по субсчетам (или есть расшифровка в задании, из чего остатки складываются), то и по операциям, которые Вы делаете, нужно выбирать субсчета, тогда ОСВ будет корректнее.
Александра Кабак (автор вопроса)  0 баллов, г. Ростов-на-Дону
30 октября 2015 в 12:37
я и не заметила, что опечатка. Прошу прощения). Даны сальдо начальные и по Дт и по Кт.
Александра Кабак (автор вопроса)  0 баллов, г. Ростов-на-Дону
30 октября 2015 в 12:46
И остатки все у меня даны по счетам!
Татьяна Матвеева  17 752 балла, г. Москва
30 октября 2015 в 13:39
Цитата (Александра Кабак):И остатки все у меня даны по счетам!
Тогда исходим из сути операций:
1) оплачено с расч.сч. за авиабилеты по счету авиакомпании 76-51 3100
Получены от авиакомпании авиабилеты 50.3-76 2627
Получены от авиакомпании авиабилеты 50.3-76 473     расчеты с авиакомпанией закрылись, остатков никаких нет. сальдо эти операции не формируют.
2)  оплачены из кассы расходы по доставке материалов в организацию 76-50 550, если в задаче нет сведений о том, что доставка была осуществлена, то эта сумма на сальдо конечном сформирует дебетовое сальдо.
3) Перечислены ден.ср-ва страх.компании за страхов.работников 76-51 8760  эта сумма на сальдо конечном сформирует тоже дебетовое сальдо.
4) Поступила наличными арендная плата авансом 50-76 12700, если в задаче нет сведений о том, что аренда была выставлена в конце месяца (или того периода, за который задача), то эта сумма на сальдо конечном сформирует кредитовое сальдо.
5) Поступили в кассу деньги от поставщиков по предъявленным им претензиям 50-76.2 11000
    Поступили суммы в кассу по ранее предъявленным претензиям 50-76.2 3000
вот здесь какая-то нестыковка. если в периоде, рассматриваемом в задаче нет операций по начислению (предъявлению) претензии (Д 76.2 К 60), то тогда правильно считать, что в начальном дебетовом сальдо "сидят" эти "ранее предъявленные" претензии, а в этом случае в сальдо начальном не хватает 3000. Думаю
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер