Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

На счете 09 образовался отложенный налоговый актив

1 ноября 2015 в 18:52
Здравствуйте! Уважаемые бухгалтера.
 Прошу Вас о помощи, запуталась совсем, мало опыта. По 2014 году получен убыток. На счете 09 образовался ОНА. Какие должны быть проводки, в чем смысл данного счета . Заранее спасибо.
Прикреплено 2 файла:
ОСВ 2014г..xls ОСВ 2015г..xls
юлия79  250 009 баллов, г. Омск
2 ноября 2015 в 09:00
38 баллов Добавить баллы
Советчик  53 балла
5 ноября 2015 в 03:38
А как в налоговом учете? Равно бух.учету? Тогда, судя по ОСВ2015 у вас и в 2015 г. убыток. Значит надо снова начислить ОНА на сумму полученного убытка. Т.е вы делаете запись по начислению условного дохода по налогу на прибыль Д68 К99 и по начислению ОНА на убыток Д09 К68.
5 ноября 2015 в 16:40
Огромное спасибо, за ответы. Вот оборотка  по НУ.
мной сделаны проводки  на 31.12.2014

Дт09 РБП    Кт убыток тек. периода 72524,19

Дт 97.21убыток 2014    Кт 99.01.1 НУ 363732

Дт 97.21 убыток 2014   Кт 99.01.1  ВР 363732

Т.е я правильно понимаю, что когда я решу списывать убытки прошлых лет регламентной операцией «Списание убытков прошлых лет» 

после проведения регламентной операции «Расчет налога на прибыль» налог на прибыль будет уменьшен на сумму отложенного налогового актива в моем случае 72524,19 , что будет отражено программой с помощью проводки ДТ 68.04.2 «Расчет налога на прибыль» – КТ 09 «Отложенные налоговые обязательства» по виду «Расходы будущих периодов». 

тяжко, доходит мне
Прикреплен 1 файл:
ОСВ2015.xls
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер