Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Несоответствие выручки в декларациях по НДС и по налогу на прибыль

4 ноября 2015 в 10:52
Добрый день, коллеги!
Получили из налоговой требование о пояснении несоответствия выручки в декларациях по НДС и по налогу на прибыль.
Несоответствие действительно есть, т.к. в 3-м квартале обнаружили ошибку в начислении ндс (и соответственно, дохода по налогу на прибыль)  за 2 квартал (недоначислили). Подали уточненку, доплатили НДС и пени. По налогу на прибыль уточненки не подавали, а недоначисленную выручку включили в 3-м квартале, посчитав сумму не значительной (50 тыс.руб.).
 Т.е. фактически налог на прибыль мы уплачиваем в 4-м квартале. Что нам за это будет? Пени, или еще и штраф?
юлия79  249 775 баллов, г. Омск
4 ноября 2015 в 16:57
6 баллов Добавить баллы
Добрый вечер!

Цитата (Tatyana55555):Получили из налоговой требование о пояснении несоответствия выручки в декларациях по НДС и по налогу на прибыль.
Несоответствие действительно есть, т.к. в 3-м квартале обнаружили ошибку в начислении ндс (и соответственно, дохода по налогу на прибыль)  за 2 квартал (недоначислили). Подали уточненку, доплатили НДС и пени. По налогу на прибыль уточненки не подавали, а недоначисленную выручку включили в 3-м квартале, посчитав сумму не значительной (50 тыс.руб.).
 Т.е. фактически налог на прибыль мы уплачиваем в 4-м квартале. Что нам за это будет? Пени, или еще и штраф
Получается,что выручку за 2 квартал вы не отразили в декларации за по налогу на прибыль за 6 меясцев?В случае ошибки нужно доплатить налог+пени,потом подать уточненку.

Цитата (ст.81 НК):1. При обнаружении налогоплательщиком в поданной им в налоговый орган налоговой декларации факта неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибок, приводящих к занижению суммы налога, подлежащей уплате, налогоплательщик обязан внести необходимые изменения в налоговую декларацию и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию в порядке, установленном настоящей статьей
Переносить выручку за 2 квартал в 3 в декларации по прибыли не правильно.Сдайте уточненку.

Цитата (ст.122 НК):1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса,влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер