Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение в 1С 8.3 уплаты НДС по списанному товару

ЭтЯ (автор вопроса)  1 080 баллов, г. Симферополь
6 ноября 2015 в 10:15
Добрый день!
Подскажите как правильно сделать.
При инвентаризации обнаружен товар уже не пригодный для продажи- испорчена внешняя упаковка. Товар списан в расходы предприятия без уменьшения налоговой прибыли. Но вот НДС предприятие должно же всё равно оплатить с этих товаров?
Как правильно это оформить в декларации и в 1С 8,3?
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
6 ноября 2015 в 10:51
Добрый день. ЭтЯ, укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
НКК Консультант
10 ноября 2015 в 09:48
Цитата (ЭтЯ):Добрый день!
Подскажите как правильно сделать.
При инвентаризации обнаружен товар уже не пригодный для продажи- испорчена внешняя упаковка. Товар списан в расходы предприятия без уменьшения налоговой прибыли. Но вот НДС предприятие должно же всё равно оплатить с этих товаров?
Как правильно это оформить в декларации и в 1С 8,3?
Добрый день!

Предприятие не обязано восстанавливать НДС со стоимости испорченных и списанных товаров (Письмо ФНС России от 21.05.2015 N ГД-4-3/8627@), поэтому в программе и декларации в части НДС ничего отражать не нужно.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
ЭтЯ (автор вопроса)  1 080 баллов, г. Симферополь
10 ноября 2015 в 15:35
т.е. получается, что вычет есть, а продажи как таковой нет по НДС. Не рассмотрит ли это налоговая как мошенничество?
НКК Консультант
11 ноября 2015 в 13:44
Цитата (ЭтЯ):т.е. получается, что вычет есть, а продажи как таковой нет по НДС. Не рассмотрит ли это налоговая как мошенничество?
Добрый день!

Если у Вас будут в наличии документы, подтверждающие факт утраты товаром потребительских качеств и его утилизацию, то проблем с НДС не будет (п. 10 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 N 33).
ЭтЯ (автор вопроса)  1 080 баллов, г. Симферополь
11 ноября 2015 в 14:46
Цитата (НКК):Если у Вас будут в наличии документы, подтверждающие факт утраты товаром
ООО на ОСНО учредитель он же директор. Больше работников нет. Есть только составленный акт им.
НКК Консультант
11 ноября 2015 в 14:53
Цитата (ЭтЯ):ООО на ОСНО учредитель он же директор. Больше работников нет. Есть только составленный акт им.
Добрый день!

Во избежание риска доначисления НДС рекомендую передать данный товар на утилизацию специализированной компании с оформлением с ее стороны соответствующих документов, которые будут более надежной гарантией от налоговых претензий, чем составленный единственным работником акт.
ЭтЯ (автор вопроса)  1 080 баллов, г. Симферополь
11 ноября 2015 в 15:01
Цитата (НКК):Во избежание риска доначисления НДС рекомендую передать данный товар на утилизацию
К сожалению это уже было сделано ещё в марте... Просто списали.
НКК Консультант
11 ноября 2015 в 17:31
Цитата (ЭтЯ):К сожалению это уже было сделано ещё в марте... Просто списали.
Добрый вечер!

О каком именно товаре идет речь? От него могли остаться годные остатки, которые можно было сдать в утиль, на металлолом, в макулатуру?
ЭтЯ (автор вопроса)  1 080 баллов, г. Симферополь
12 ноября 2015 в 09:06
Цитата (НКК):О каком именно товаре идет речь?
Разные мази и крема.
Может тогда сделать, что продали но значительно дешевле и от суммы заплатить налоги по НДС?
НКК Консультант
12 ноября 2015 в 21:29
Цитата (ЭтЯ):Разные мази и крема.
Может тогда сделать, что продали но значительно дешевле и от суммы заплатить налоги по НДС?
Добрый вечер!

Напоминаю, что по правилам форума запрещено обсуждение схем уклонения от налогообложения.

По мнению налоговиков, документальным подтверждением правомерности уничтожение продукции с истекшим сроком годности является представление налогоплательщиком следующих документов: акты (журналы) изменения статуса товара, в которых отражены причины отнесения продукции к некачественной (окончание срока годности); акты приемки товаров при их возврате; акты о проведении инвентаризации; акты уничтожения некачественной продукции, в которых содержится информация о наименованиях и количестве уничтоженных товаров, дате уничтожения; выписки из регистров налогового учета по учету товара, списанного в связи с его уничтожением (Письмо Минфина России от 24.12.2014 N 03-03-06/1/66948; Постановление ФАС Московского округа от 01.02.2008 N КА-А40/14839-07-2).

Если у Вас имеются данные документы, оформленные единственным работником компании - ее руководителем, то думаю, что Вы сможете отстоять правомерность невосстановления НДС при списании обсуждаемых товаров.
ЭтЯ (автор вопроса)  1 080 баллов, г. Симферополь
13 ноября 2015 в 10:53
Цитата (НКК):Если у Вас имеются данные документы, оформленные единственным работником компании - ее руководителем, то думаю, что Вы сможете отстоять правомерность невосстановления НДС при списании обсуждаемых товаров.
Спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер