Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Счета 04 и 05 после списания НМА

LadyM (автор вопроса)  72 балла, г. Москва
6 ноября 2015 в 14:53
Добрый день!

ООО ОСНО. В 2010 году на фирму оприходовали НМА. На самом деле это были не НМА, а банальная лицензия 1с на год, услуги абонентского обслуживания и проч. И списывали это все в качестве амортизации на 05 счет. Уже давно списали, но в оборотке эти счета (04 и 05) вылезают. Можно ли как-то от них избавиться, в смысле, чтобы в оборотке их не было?
Важный бух  95 447 баллов, г. Астрахань
6 ноября 2015 в 15:24
40 баллов Добавить баллы
Цитата (LadyM):Добрый день!

ООО ОСНО. В 2010 году на фирму оприходовали НМА. На самом деле это были не НМА, а банальная лицензия 1с на год, услуги абонентского обслуживания и проч. И списывали это все в качестве амортизации на 05 счет. Уже давно списали, но в оборотке эти счета (04 и 05) вылезают. Можно ли как-то от них избавиться, в смысле, чтобы в оборотке их не было?
Здравствуйте. Ошибка конечно и исправлять ее нужно ( ПБУ 22/2010)

Оформить бухсправку со сторнирующими проводками Д 08 К 60 Д 04 К 08 Д 20,26,44  К 05 описав в справке причину ошибки и отразить правильно Д 97 К 60 Д 91.2,84  К 97 расходы в сумме амортизации по кредиту 05 счета  прошлых лет. Д  20,26,44 К 97 списание текущего года ( 402-фз)
LadyM (автор вопроса)  72 балла, г. Москва
6 ноября 2015 в 15:30
Т.е. я восстановлю списанные расходы с 44 счета и отнесу их на 91,02? Но на текущем налоге на прибыль это никак не отразится, ведь затраты мы уже уменьшили, пусть даже неправильно. Т.е. на 91,02 мне их не брать по текущему налогу на прибыль?

В программе 1С все эти корректировки отразить Операцией, введенной вручную?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Важный бух  95 447 баллов, г. Астрахань
6 ноября 2015 в 15:32
Цитата (LadyM):Т.е. я восстановлю списанные расходы с 44 счета и отнесу их на 91,02? Но на текущем налоге на прибыль это никак не отразится, ведь затраты мы уже уменьшили, пусть даже неправильно. Т.е. на 91,02 мне их не брать по текущему налогу на прибыль?

В программе 1С все эти корректировки отразить Операцией, введенной вручную?
Знаете не применяйте 91 счет ( 84), у вас же не было ошибки в плане отражения расходов. Отражайте так же , только кредитуйте 97 счетом. Да операцией вручную.
LadyM (автор вопроса)  72 балла, г. Москва
6 ноября 2015 в 16:16
Выстроила ваши проводки... 

Дт 08 Кт 60 (у меня 76,09)

Дт 04 Кт 08

Дт 44 Кт 05

Дт 97 Кт 60

Дт 44 Кт 97

получается, что на 44 два раза собираются суммы?
Важный бух  95 447 баллов, г. Астрахань
6 ноября 2015 в 16:22
Цитата (LadyM):Дт 08 Кт 60 (у меня 76,09)

Дт 04 Кт 08

Дт 44 Кт 05
Нет. первые три проводки красное сторно. Вы же неверные проводки обнуляете.
LadyM (автор вопроса)  72 балла, г. Москва
6 ноября 2015 в 16:40
Спасибо) =d>
Важный бух  95 447 баллов, г. Астрахань
6 ноября 2015 в 16:43
Цитата (LadyM):Спасибо)
надеюсь все получилось Улыбаюсь
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер