Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Уплата налогов за работника ИП

6 ноября 2015 в 21:33
Здравствуйте. Заранее приношу свои извинения, если обратилась не по адресу, но очень надеюсь на Вашу помощь.
Моя дочь-молодой начинающий индивидуальный предприниматель на УСН в сфере производства корпусной мебели. Недавно трудоустроила свою приятельницу. Та утверждает, что часть налогов за неё обязана оплачивать моя дочь. Так ли это?
Буду признательна за ответ. С уважением, Марина Владимировна.
Nephila  1 187 баллов, г. Казань
6 ноября 2015 в 22:01
Добрый вечер. Действительно, если у ИП есть наемные работники, предприниматель обязан заплатить за них взносы. Размер данных взносов не зависит от налогообложения, на котором находится ИП, а только лишь от заработной платы работника. 1. Взнос в Пенсионный Фонд России (ПРФ). Независимо от уровня заработной платы работника размер этого взноса составляет 22% от его зарплаты; 2. Взнос в Фонд социального страхования (ФСС). Размер данного взноса составляет 2.9% от заработка сотрудника; 3. Взнос от несчастных случаев на работе и профессиональных заболеваний. Размер данного взноса устанавливается в зависимости от сферы деятельности, в которой занят работник. Размер этой оплаты может составлять от 0.2 до 0.8% от заработка работника. В большинстве случаев если речь идет об ИП, то размер этого взноса составляет 0.2%. Именно такая сумма установлена в оптовой и розничной торговле, сфере услуг и сфере общественного питания. Исключение затрагивает только лишь сферу продажи автомобилей, мотоциклов и запчастей, а также сферу грузоперевозок. Для этих видов деятельности взнос от несчастного случая может составлять до 0.6%. 4. Взнос в Фонд Обязательно Медицинского Страхования (ФОМС). Размер этого взноса равен 5.1% от заработка сотрудника.

Все перечисленные взносы не вычитаются из заработной платы сотрудника, а оплачиваются предпринимателем. После оплаты размер взносов за работников можно уменьшить за счет налогов. Однако уменьшение взносов не должно превышать 50% от размеров самих налогов. Чтобы произвести списание части взносов, их необходимо оплатить до момента сдачи декларации. 

Поскольку ИП является налоговым агентом, помимо этих взносов он обязан платить налог НДФЛ, размер которого составляет 13%. Однако данный налог работодатель взимает из заработка сотрудника.
6 ноября 2015 в 22:36
Я очень признательна Вам за неожиданно быстрый и достаточно точный ответ. А безгранично благодарна буду за маленькое уточнение-где прописаны все эти нюансы? 
  С уважением, Марина Владимировна.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Nataly S Консультант
6 ноября 2015 в 22:45
Здравствуйте.

Nephila, Вы не указали источник приведенной цитаты, что противоречит Правилам форума.
малышок  24 059 баллов, г. Самара
6 ноября 2015 в 22:57
62 балла Добавить баллы
Цитата (Марина Владимировна Наврузова):Я очень признательна Вам за неожиданно быстрый и достаточно точный ответ. А безгранично благодарна буду за маленькое уточнение-где прописаны все эти нюансы? 
  С уважением, Марина Владимировна.
Добрый вечер. Хочу дополнить . ИП который принимает на работу сотрудников, должен зарегистрировать в фондах данные договора и встать на учет в ФСС и ПФРНачисление взносов в ПФР и ФСС с заработной платы регулируется Законом N 212-ФЗ. Ставки и сроки оплаты НДФЛ - Налоговой кодекс

Из Консультанта
Обязательной регистрации в качестве страхователей в территориальных органах Фонда подлежат физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы и др., заключившие трудовые договоры с работниками, а также лица, заключившие гражданско-правовые договоры при наличии в них условий о том, что страхователь обязан уплачивать страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за нанимаемых лиц.
Необходимо самостоятельно обратиться в территориальный орган Фонда по своему месту жительства с заявлением о регистрации в качестве страхователя в срок не позднее 10 дней со дня заключения трудового договора с первым из нанимаемых работников или соответствующего гражданско-правового договора
(пункт 3 части 1 статьи 2.3 Закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ, статья 6 Закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ). Форма заявления, а также перечень документов, представляемых заявителем для регистрации в качестве страхователя при заключении трудового договора, утверждены приказом Минтруда России от 25.10.2013 N 574н, при заключении соответствующего договора гражданско-правового характера - приказом Минтруда России от 25.10.2013 N 575н.
Обращаем внимание, что законодательно установленный срок для регистрации в Фонде отличается от срока регистрации в Пенсионном фонде России.
Так, пунктом 1 статьи 11 Федерального закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" установлено, что регистрация страхователей - физических лиц, заключивших трудовые договоры с работниками, а также выплачивающих по договорам гражданско-правового характера вознаграждения, на которые в соответствии с законодательством Российской Федерации начисляются страховые взносы, осуществляется в территориальных органах страховщика по месту жительства указанных физических лиц на основании заявления о регистрации в качестве страхователя, представляемого в срок не позднее 30 дней со дня заключения соответствующих договоров

Обязательные страховые взносы в ПФР, ФФОМС и ФСС на страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством начисляются на последнее число каждого месяца по каждому работнику, в т.ч. совместителю, в отдельности (ч. 1, 3 ст. 15 Закона N 212-ФЗ). Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве можно начислять сразу на всю сумму выплат, начисленных за месяц в пользу всех работников организации, в т.ч. совместителей (п. 2 ст. 20.1 Закона N 125-ФЗ). Вместе с тем их можно начислять и по каждому работнику в отдельности. Это может быть удобнее, так как не придется делать несколько разных расчетов.
1. Определите базу для начисления взносов. В нее включаются облагаемые выплаты, начисленные вашей организацией в пользу работника с начала года и по последний день месяца, за который начисляются взносы (нарастающим итогом). Облагаемые выплаты включаются в базу на дату их начисления (ч. 3 ст. 8, п. 1 ст. 11 Закона N 212-ФЗ, ст. 20.1 Закона N 125-ФЗ). Если работник принят в вашу организацию в середине года, его доходы по предыдущему месту работы в базу для начисления взносов включать не надо (Письмо Минздравсоцразвития от 17.01.2011 N 76-19).
2. Определите тариф взносов. В 2015 г. тарифы страховых взносов, начисляемых на выплаты работникам (кроме высококвалифицированных специалистов) организациями, не имеющими права на пониженные тарифы, таковы (ч. 4 ст. 1, ч. 1.1, 3 ст. 58.2 Закона N 212-ФЗ, ч. 2 ст. 2 Закона N 326-ФЗ, п. 5 ст. 96, п. 3 ст. 98 Договора о Евразийском экономическом союзе от 29.05.2014, Постановление Правительства от 04.12.2014 N 1316, Письма Минтруда от 29.07.2015 N 17-3/В-382, от 15.07.2015 N 17-3/В-353, от 07.04.2015 N 17-3/В-172 (п. п. 1, 3), от 31.03.2015 N 17-3/В-155, от 13.03.2015 N 17-3/ООГ-268).Заработной платой (оплатой труда работника) признается не только вознаграждение за труд, но также компенсационные и стимулирующие выплаты (ст. 129 ТК РФ).
По общему правилу заработная плата работника зависит от его квалификации, сложности выполняемой работы, количества и качества затраченного труда и устанавливается трудовым договором в соответствии с действующими у работодателя системами оплаты труда (ч. 1 ст. 132, ч. 1 ст. 135 ТК РФ).
В общем случае заработная плата работников подлежит обложению НДФЛ (пп. 6 п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 210 НК РФ, Постановление Президиума ВАС РФ от 17.10.2006 N 86/06). Причем оплата труда облагается налогом независимо от ее размера (см., например, Письмо УФНС России по г. Москве от 24.09.2009 N 20-14/3/099660@).
Заметим, что выплаты по срочному трудовому договору облагаются НДФЛ по общим правилам. Никаких особенностей для таких случаев Налоговый кодекс РФ не предусматривает.
По общему правилу все виды установленных действующим законодательством компенсационных выплат, связанных с исполнением работником трудовых обязанностей, не облагаются НДФЛ (п. 3 ст. 217 НК РФ).
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер