Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Задача: составить бухгалтерские проводки

7 ноября 2015 в 12:11
Здравствуйте! Помогите, пожалуйста, проверить правильность составления проводок и подскажите как определить сумму в некоторых операциях..
 1. Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склад материалы:
а) покупная стоимость 50 000 Д10 К60
б) НДС 9 000 Д19 К60
2. Получена на расчетный счет выручка от покупателей 27000 Д51 К62
3. Получено в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы и выдачи под отчет 81000 Д50 К51
4. Выдано из кассы под отчет на хозяйственные расходы 3 000 Д71 К50
5. Выплачена из кассы заработная плата по платежной ведомости 78000 Д70 К50
6. Приобретены на подотчетную сумму и сданы на склад материалы 2700 Д10 К71
7. Сдан в кассу остаток подотчетной суммы 300 Д50 К71
8. Отпущены материалы со склада и израсходованы материалы: 
а) на изготовление продукции в основном производстве 50 000 Д20 К10 
б) на ремонт основных средств и хозяйственные нужды  цехов 11000 Д25 К10
в) на ремонт и обслуживание основных средств общехозяйственного назначения  5000 Д26 К10
г) на упаковку продаваемой продукции 2000 Д44 К10
9. Начислена зарплата, пособие и другие выплаты персоналу организации за декабрь:
а) рабочим основного производства за производство продукции 70 000 Д20 К70
б) работникам за обслуживание и управление цехами 15000 Д25 К70
в) администрации за управление организацией 40 000 Д26 К70
г) сотрудникам, обслуживающим процесс сбыта продукции 12 000 Д44 К70
10. Из начисленной заработной платы удержано:
а) налог на доходы физических лиц 15 600 Д70 К68
б) по исполнительным листам (алименты) 9000 Д70 К76
11. Начислены взносы в государственные внебюджетные фонды в размере 30,2% от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь (суммы определить)
а) с зарплаты рабочих основного производства 21 140 Д20 К69
б) с зарплаты персонала цехов 4 530 Д25 К69
в) с зарплаты администрации 12 080 Д26 К69
г) с зарплаты сотрудников, занятых упаковкой продукции 3 624 Д44 К69
12. Начислена амортизация:
а) по основным средствам цехов 10 000 Д25 К02
б) по основным средствам общехозяйственного назначения 4 000 Д26 К02
в) по нематериальным активам цехов 3 000 Д25 К05
г) по нематериальным активам общехозяйственного назначения 1000 Д26 К05
13. Акцептован счет сторонней организации:
а) за транспортные услуги по доставке готовой продукции до покупателя 2 000 Д44 К60
б) НДС по потребленным услугам 360 Д19 К60
14. Проданы на сторону материалы:
а) балансовая стоимость материалов 35 000 Д90.2 К10
б) выручка от реализации материалов 47 200 Д62.1 К90.1
в) начислен НДС от выручки за реализованные материалы 7 200 Д90.3 К68.2
15. Начислены проценты за пользование краткосрочным кредитом банка 2000 Д91 К66
16. Начислены проценты за пользование долгосрочным кредитом банка 7000 Д91 К67
17. Перечислено с расчетного счета:
а) поставщикам за материалы 59000 Д60 К51
б) основная сумма долга и проценты за пользование краткосрочным кредитом 12000 Д66 К51
в) основная сумма долга и проценты за пользование долгосрочным кредитом 37000 Д67 К51
г) налоги в бюджет 16000 Д68 К51
д) взносы в государственные внебюджетные фонды 30 000 Д69 К51
е) транспортной организации за услуги по доставке продукции 2 360 Д60 К51
18. Сумма НДС подлежит зачету по расчетам с бюджетом:
а) по услугам транспортной организации 360 Д? К?
б) по материалам, полученным от поставщиков 9 000 Д19 К60
19. Отражены результаты инвентаризации:
оприходованы излишки материалов на складе 1300 Д10 К91
20. Списаны в конце месяца общепроизводственные расходы для включения в себестоимость выпущенной продукции (сумму определить) ? Д20 К25
21. Оприходована на склад выпущенная из производства готовая продукция по фактической производственной себестоимости (сумму определить, имея в виду, что незавершенное производство на конец месяца составило – 71 500 руб.) ? Д43 К20
22. Отгружена готовая продукция покупателям в соответствии с договором:
а) списана со склада отгруженная готовая продукция по фактической производственной себестоимости 230 000 Д90.2 К43
б) отражена выручка от продажи готовой продукции 448 400 Д62 К90.1
23. Начислен НДС от выручки от продажи продукции 68 400 Д90.3 К68
24. Списаны в конце месяца общехозяйственные расходы на себестоимость проданной продукции (сумму определить) ? Д90 К26
25. Списаны в конце месяца расходы на продажу, относящиеся к проданной продукции (сумму определить) ? Д90 К44
26. Определен и списан финансовый результат от продаж продукции (сумму определить) ? Д? К?
27. Списан финансовый результат по прочим доходам и расходам (сумму определить) ? Д? К?
28. Доначислен налог на прибыль за декабрь в размере 20 % (сумму определить)  ? Д99 К68
29. Списана нераспределенная прибыль отчетного года (сумму определить) ? Д99 К84
nataa  69 428 баллов, г. Свердловская область
9 ноября 2015 в 17:36
30 баллов Добавить баллы
Добрый вечер!
Цитата (daria-):18. Сумма НДС подлежит зачету по расчетам с бюджетом:
а) по услугам транспортной организации 360 Д? К?
б) по материалам, полученным от поставщиков 9 000 Д19 К60
Проводкой Дт 19 Кт 60 вы уже отразили входящий НДС в операциях 1 и 13.
Теперь необходимо поставить сумму входящего НДС в зачет бюджету, т.е. на сумму входящего НДС будет уменьшен НДС, подлежащий уплате в бюджет. Расчеты с бюджетом по налогу ведется на счете 68.
Проводка будет Дт 68 Кт 19,  т.е.счет 19 будет "закрыт", а на счете 68 уменьшится начисленная сумма НДС,.
Цитата (daria-):20. Списаны в конце месяца общепроизводственные расходы для включения в себестоимость выпущенной продукции (сумму определить) ? Д20 К2
Проводка верна. Для определения суммы составьте самолетик по счету 25. Получившаяся сумма будет отнесена в Дт счета 20.
Цитата (daria-):21. Оприходована на склад выпущенная из производства готовая продукция по фактической производственной себестоимости (сумму определить,имея в виду, что незавершенное производство на конец месяца составило – 71 500руб.) ? Д43 К20
Проводка верна. Для определения суммы составьте самолетик по счету 43. 
Сумма готовой продукции = НЗП на начало месяца + Оборот по Дту - НЗП на конец месяца.
Цитата (daria-):14. Проданы на сторону материалы:
а) балансовая стоимость материалов 35 000 Д90.2 К10
б) выручка от реализации материалов 47 200 Д62.1 К90.1
в) начислен НДС от выручки за реализованные материалы 7 200 Д90.3 К68
Данное предприятие является производственным и, скорее всего, реализация материалов не является доходом от обычной деятельности. Т.о. для отражения доходов и расходов по прочей деятельности нужно использовать счет 91.
Цитата (daria-):24. Списаны в конце месяца общехозяйственные расходы на себестоимость проданной продукции (сумму определить) ? Д90 К26
Проводка верна. Для определения суммы составьте самолетик по счета  26 и 44. Получившиеся суммы садьдо по Дту счетов и будут отнесены на счет 90.
Цитата:26. Определен и списан финансовый результат от продажпродукции (сумму определить) ? Д? К? 27. Списан финансовый результат по прочим доходам и расходам(сумму определить) ? Д? К?
Составьте самолетики по счетам 90 "Продажи" и 91 "Прочие доходы и расчоды". В зависимости от того, по Дту или Кту получится сальдо, будет означать убыток или прибыль от основной и прочей деятельности. Будет составлена соответствующая проводка Дт 99 Кт 90,91 или Дт 90,91 Кт 99.
Цитата: 29. Списана нераспределенная прибыль отчетного года (суммуопределить) ? Д99 К84
Составьте самолетик по счету 99. Полученную сумму отнесите на счет 84.
12 ноября 2015 в 14:00
Спасибо большое! Я разобралась
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер