Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Округление при расчете НДФЛ с материальной выгоды

9 ноября 2015 в 10:56
Добрый день!

ООО, УСН, Программа для расчета: 1С: Зарплата и управление персоналом 3.0

Учредителю 19.06.2014 был выдан беспроцентный займ 250 000 рублей. 30.12.2014 займ был полностью погашен.

Система 1С выполнила расчет материальной выгоды за каждый месяц пользования займа

Месяц
МатВыгода%СтавкаСумма НДФЛ
06.2014414,3835145
07.20141 167,8135409
08.20141 167,8135409
09.20141 130,1435396
10.20141 167,81  35409
11.20141 130,1435396
12.20141 130,1435396

Итого НДФЛ 2560. 
Итого МатВыгода 7308.23 

В результате в справке 2 НДФЛ было показано

5. Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода по ставке 35%
5.1. Общая сумма дохода            7 308.23
5.2. Налоговая база   7 308.23
5.3. Сумма налога исчисленная  2 560
5.4. Сумма налога удержанная   2 560
5.5. Сумма налога перечисленная* 2 560
5.6. Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом -
5.7. Сумма налога, не удержанная налоговым агентом -

Вчера пришло требование из ФНС о предоставление пояснений по этому сотруднику при проведении камер.проверки. В ходе телефонного разговора с инспектором выяснилось, что у нас неверно исчислен НДФЛ, должно быть 7308,23 * 0,35 = 2258.
Т.е. расхождение в 2 рубля.

1. Прошу пояснить верно ли у нас рассчитан НДФЛ с мат выгоды?
2. Если верно, то как отписаться в ФНС
ПомБух  67 121 балл, г. Челябинск
9 ноября 2015 в 12:02
43 балла Добавить баллы
Здравствуйте.
Цитата (MKAN62):верно ли у нас рассчитан НДФЛ с мат выгоды?
Верно.

Цитата (MKAN62):В ходе телефонного разговора с инспектором выяснилось, что у нас неверно исчислен НДФЛ, должно быть 7308,23 * 0,35 = 2258.
Инспектор не умеет считать НДФЛ по ставке 35%. 
Путём умножения общей суммы дохода на ставку налога рассчитывается налог только по ставке 13%. В соответствии с п.3 ст.226, ставки НДФЛ отличные от 13% применяются отдельно к каждой месячной выплате, а общая сумма НДФЛ вычисляется путём помесячного суммирования налога:
145+409+409+396+409+396+396 = 2560.  

Цитата (MKAN62):как отписаться в ФНС
Указать в "отписке" на требование вышеуказанного п.3 ст.226 НК.
9 ноября 2015 в 14:40
Спасибо!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер