Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение в 1С компенсации неиспользованного отпуска

10 ноября 2015 в 12:02
Добрый день! ООО на ОСНО, ПБУ 18/02 применяем. Программа 1С Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.42.45). Возникла ситуация с выплатой компенсации за неиспользованный отпуск. Мы создаем резерв в БУ и НУ, методики совпадают и закреплены в УП. По правилам БУ компенсация выплачивается за счет резерва, то есть Д 96 К 70. В НУ за счет резерва компенсации выплачивать нельзя, относим на расходы на оплату труда, т.е. 20(25,26,44) К 70. Возникают разницы.По итогам года, когда будет проведена инвентаризация резерва, его нужно будет "выровнять" в БУ и НУ опять на разные суммы. Вопрос: какие разницы в какой момент возникают, временные или постоянные? Помогите, пожалуйста, разобраться, что-то запутались немного. Заранее спасибо за ответы.
БухОнлайн Редакция
11 ноября 2015 в 13:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас.
Если Вы не найдете в них ответа на свой вопрос, напишите, пожалуйста, об этом в данной теме (например, «Спасибо, но я не нашел ответа в предложенных материалах»).

Вопросы на форуме
Увольнение работника, проработавшего менее 11 месяцев: отражение в 1С 8.3 30 октября 2015
Отражение компенсации за неиспользованный отпуск в 1С 4 августа 2015
Выплата компенсации за неиспользованный отпуск: отражение в 1С 30 июля 2015
НДФЛ при расчете компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении: отражение в 1С 19 июня 2015
Kamushek  131 798 баллов
13 ноября 2015 в 14:58
6 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (Наталия 27):Мы создаем резерв в БУ и НУ, методики совпадают и закреплены в УП.
То есть ежемесячно, вы отчисляете в резерв грубо говоря 1/12 часть зарплаты и налогов с ФОТ и в БУ и в НУ
Дт 20/26 Кт 96

Когда сотрудник идет в отпуск, там все понятно
Дт 96 Кт 70

Если увольняется
Дт 96 Кт 70 в БУ 
Дт 20/26 Кт 70 в НУ

В конце года на эту сумму резерв в Ну будет больше чем в БУ и вы должны будете его уменьшить в НУ.
Логично предположить, что это и будет временная разница. 
Как в этом случае отработает программа? Надо смотреть, но разницы в оценочных обязательствах в программе классифицируются как временные.
16 ноября 2015 в 17:29
Цитата (Kamushek):разницы в оценочных обязательствах в программе классифицируются как временные.
Добрый день! Спасибо за ответ. Да именно к этому выводу пришли и мы сами, просчитав все возможные методики на примерах вручную. По любым из них разницы возникают временные.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер