Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Задача: определить НДС, подлежащий уплате в бюджет

Olechka13 (автор вопроса)  0 баллов, г. Новокузнецк
10 ноября 2015 в 21:56
Здравствуйте. Помогите, пожалуйста разобраться с задачей.

Определить НДС, подлежащий уплате в бюджет за налогооблагаемый период (квартал) на основании следующих данных:
1) Покупателям отгружены товары на сумму 1 140 000 руб. с НДС 18% и на сумму 965 000 руб. с НДС 10%. Счета-фактуры выписаны одновременно с отгрузкой. Фактические цены соответствуют рыночным.
2) Оприходованы товары с НДС 18% на сумму 870 000 руб., с НДС 10% на сумму 687 000 руб. Счета-фактуры получены своевременно.
3) Оприходовано оборудование на 280 000 руб. Счет-фактура получена.
4) Арендодателю уплачено за аренду склада в течении следующих 6 месяцев 229 500 руб. Счет-фактура получена за один квартал.
5) На расходы отнесена плата за аренду транспортного средства за текущий квартал 44 720 руб.
Отразить начисление налога на счетах учета.

Решение
Д62 К90.1 - 1 140 000
Д90.3 К68 - 173 898 (НДС 18%)
Д62 К90.1 - 965 000
Д90.3 К68 - 87 727 (НДС 10%)
Д41 К60 - 737 288
Д19 К60 - 132 712 (НДС 18%)
Д68 К19 - 132 712
Д41 К60 - 624 545
Д19 К60 - 62 455 (НДС 10%)
Д68 К19 - 62 455
Д08 К60 - 237 288
Д19 К60 - 42 712
Д68 К19 - 42 712

Верно? А дальше? Как разобраться с арендой?
Вивея  423 балла, г. Москва
11 ноября 2015 в 23:48
Добрый вечер,

3) Оприходовано оборудование на 280 000 руб. Счет-фактура получена.
Очень часто оприходование оборудования  и ввод в эксплуатацию, случаются одновременно, тогда добавится проводка Дт 01 Кт 08.

4) Арендодателю уплачено за аренду склада в течении следующих 6 месяцев 229 500 руб. Счет-фактура получена за один квартал.
Дт 60.2 Кт 51 - 229500 перечислена арендная плата за 6 мес. (т.е авансом)
Дт 60.1 Кт 60.2 - 38250 - зачтён аванс за 1 мес. 229500/6
Дт 20(26, 44)  Кт 60.1 - 32415 - арендная плата за 1 мес отнесена на расходы
Дт 19  Кт 60.1 - 5835  - НДС 18%.  38250*18/118
Дт 68.2  Кт 19 - 5835

5) На расходы отнесена плата за аренду транспортного средства за текущий квартал 44 720 руб.
Дт 20(26, 44) Кт 60.1
т.к. про НДС в данном случае не сказано, то проводки не отражала.

Суммируете по Кт 68 и по Дт 68.
Кт 68 минус Дт 68, если результат положительный, то налог к уплате, т.е по Кт 68
если результат отрицательный, т.е. Дт 68, то налог к возмещению
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер