Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Требование пояснений о расхождении данных в декларациях по налогу на прибыль и по НДС

11 ноября 2015 в 09:05
Добрый день!

ООО на ОСНО пользовалось по договору безвозмездного пользования транспортным средством. В декларации по налогу на прибыль был отражен  внереализационный доход от данного безвозмезного пользования в размере 100 т.р (в соответствии с п.8 ст.250 НК РФ). С ИФНС пришло требование пояснить причины расхождения между налоговой базой по прибыли и налоговой базой по НДС на эти 100 т.р. Как грамотно обосновать (на что сослаться), что данный внереализационный доход не подлежит обложению НДС?

Спасибо!
Важный бух  95 391 балл, г. Астрахань
11 ноября 2015 в 09:51
5 баллов Добавить баллы
Цитата (Siyanie):Добрый день!

ООО на ОСНО пользовалось по договору безвозмездного пользования транспортным средством. В декларации по налогу на прибыль был отражен  внереализационный доход от данного безвозмезного пользования в размере 100 т.р (в соответствии с п.8 ст.250 НК РФ). С ИФНС пришло требование пояснить причины расхождения между налоговой базой по прибыли и налоговой базой по НДС на эти 100 т.р. Как грамотно обосновать (на что сослаться), что данный внереализационный доход не подлежит обложению НДС?

Спасибо!
У нас еще доброе утро Улыбаюсь. Здравствуйте. Сначала поясните суть дохода по строке 100 Приложения 1, и в силу какой статьи НК РФ вы его отражали.
Затем поясните, что доход, отраженный в НД по налогу на прибыль по строке внереализационные доходы, никак не связан  с реализацией  товаров (работ, услуг), а  значит не увеличивает  налоговую базу по НДС в соответствии с подп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ.
11 ноября 2015 в 10:09
Спасибо!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер