Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Внесение исправлений в декларацию по НДС и прибыли за 3-й квартал 2015 года

11 ноября 2015 в 19:44
Добрый день.
ООО на ОСНО. В сентябре 2015 закупали материалы для оказания услуг по ремонту помещений заказчика. все материалы списали, учли расходы при расчете прибыли, НДС приняли к вычету, отчеты за 3 кв.2015 сдали, налоги заплатили.
А теперь выясняется, что магазин, в котором покупали материалы, выписал товарную накладную и счет-фактуру на меньшую стоимость, соответственно и НДС меньше (старый документ с новыми цифрами). Причем в новом документе какой-то материал по более высокой цене, а один материал в меньшем количестве. Но в общей сложности документ на меньшую сумму. И новый документ, который принес директор, не является ни корректировочным, не исправлением к предыдущему документу. Магазин просто его переделали.. Каким образом мы теперь должны исправить декларацию по НДС и прибыли: делать корректировки за 3кв.2015? А как? Просто исправить первый занесенный документ в базе, или как-то заполнять доп.листы в книге покупках. Разница то в 20тыс.руб., в т.ч. НДС 3051 руб.
Очень прошу помощи..Спасибо заранее.
Александр Погребс Главный консультант
13 ноября 2015 в 13:55
Добрый день!
Цитата (ludmila_buh):А теперь выясняется, что магазин, в котором покупали материалы, выписал товарную накладную и счет-фактуру на меньшую стоимость, соответственно и НДС меньше (старый документ с новыми цифрами). Причем в новом документе какой-то материал по более высокой цене, а один материал в меньшем количестве. Но в общей сложности документ на меньшую сумму. И новый документ, который принес директор, не является ни корректировочным, не исправлением к предыдущему документу. Магазин просто его переделали.
Давайте посмотрим на факты.

У Вас в налоговой декларации отражен счет-фактуры один, а по факту у Вас другой (такой, как указан в декларации поставщика).
Следует ожидать, что из налоговой Вам придет требование о представлении пояснений с кодом ошибки "4", что означает отличия в указанных графах такого же счета-фактуры у поставщика.

Другими словами, хоть заранее сами, хоть после получения требования из инспекции, Вам нужно сделать уточненную декларацию по НДС.
Соответственно, видимо, изменятся числовые значения в разделах 1-7 декларации. Просто делаете их с правильными цифрами.

Вопрос упирается в то, делать ли изменения в разделе 8 или сделать приложение 1 к разделу 8 (доплист к книге покупок). Что выбрать.
Давайте рассуждать.
Это ошибка в отражении счета-фактуре в разделе 8. Значит и нужно ее исправить там.
Однако, если счетов-фактур в книге покупок много, то придется их все повторять снова.
Поэтому всегда есть соблазн воспользоваться еще одним вариантом - в приложении 1 к разделу 8 (доплист к книге покупок) аннулировать старый вариант счета-фактуры и провести новый. А сам раздел 8 будет без исправлений с кодом актуальности "1".
Такой вариант более удобный для уточненной декларации.
Но, как правило, такой вариант связан получением уточненного счета-фактуры. Но пока никто не запретил этот вариант использовать и при исправлении ошибок в перенесении информации из счета-фактуры в книгу покупок.

Но решение применять Вам.

Успехов!

Кстати, советую посмотреть видеозапись вэбинара на эту тему:
https://www.buhonline.ru/pub/news/2015/10/10383
13 ноября 2015 в 16:17
Добрый день.
Спасибо, что ответили.. Склоняюсь к исправлению в самом документе, не прибегая к доп.листу..
Еще дело в том, что у нас вместе с этим документом (про который говорили выше) появились еще сентябрьские документы (ТН с СФ), которые соответственно мы не завели в 3кв.2015. Может их тоже ввести сентябрем, тогда и недоплаты не будет по НДС... А эти документы заводить как обычно, или в доп.листе?
Заранее спасибо большое.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
13 ноября 2015 в 17:26
Добрый день!

Начну с конца.
Цитата (ludmila_buh):А эти документы заводить как обычно, или в доп.листе?
В доплисте.

Цитата (ludmila_buh):вместе с этим документом (про который говорили выше) появились еще сентябрьские документы (ТН с СФ), которые соответственно мы не завели в 3кв.2015. Может их тоже ввести сентябрем, тогда и недоплаты не будет по НДС...
Если сентябрьский счет-фактура появился у Вас в октябре, то его в октябре и проводить надо. Т.е. в 4 квартале.

Если Вы хотите его в третий квартал добавить, то должны быть на 100% уверены, что этот счет-фактура точно проведен поставщиком 3 кварталом.
Может быть, он потому и тянул с документами, чтобы перенести реализацию на 4-1 квартал.

И еще. Товар  учете тоже должен быть принят 3-м кварталом. Иначе вычет сделать нельзя.

Успехов!
13 ноября 2015 в 17:49
Добрый день.
Я думаю, что если поставщик выписал счет-фактуру 23.09.2015, то наверняка и учел в 3кв.2015... Только вот до нас эти документы донес директор поздно..
Скажите, пожалуйста, а почему я должна заносить документы через доплист...Потому что исправляю Книгу покупок? Спасибо..
Александр Погребс Главный консультант
13 ноября 2015 в 18:30
Цитата (ludmila_buh):Я думаю...
А должны быть уверены! Улыбаюсь

Цитата (ludmila_buh):Скажите, пожалуйста, а почему я должна заносить документы через доплист...Потому что исправляю Книгу покупок?
Потому, что в книге покупок этого счета-фактуры нет.
Собственно говоря, доплист к книге покупок придуман именно для того, чтобы отражать изменения в уточненной декларации.

Я об этом подробно говорил на вэбинаре, который рекомендовал Вам посмотреть...

Успехов!
13 ноября 2015 в 18:57
Огромное Вам спасибо, Александр.. Вы всегда очень подробно и понятно объясняете.. Ваш вебинар обязательно посмотрим в отделе. 
Еще раз огромное спасибо..
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер