Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как учесть 1% при превышении дохода 300 тысяч рублей при УСН?

12 ноября 2015 в 11:24
Добрый день,
Подскажите, пожалуйста, каким образом ИП на УСН 15% может учесть 1% с превышения?
Данную сумму нужно просто зачесть как расход, чтобы в КУДиР она отражалась в 7м разделе?
Или же на эту сумму уменьшается сам налог, который должно заплатить предприятие (Посчитанные 15% 300000, Уплаченное превышение 100000, Налог УСН к уплате=300000 - 100000 = 200000)?
Если же верен второй путь, то каким образом отразить это уменьшение проводками? Изначально налог начислили и уплатили со счета 69.06

Та же ситуация с остальными платежами в ПФ. Как учесть их, какими проводками отразить?
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
12 ноября 2015 в 15:17
56 баллов Добавить баллы
Цитата (lonely_ted):Добрый день,
Подскажите, пожалуйста, каким образом ИП на УСН 15% может учесть 1% с превышения?
Данную сумму нужно просто зачесть как расход, чтобы в КУДиР она отражалась в 7м разделе?
Добрый день.
На данный момент времени Минфин изменил свою позицию по вопросу учета взносов с суммы превышения, выпустив письмо  от 06.10.15 № 03-11-09/57011
И хотя в письме речь идет о тех, кто на УСН "Доходы" в обсуждениях к письму Вы увидите, что многие склоняются к выводу о том, что это скорей всего коснется и тех, кто на УСН "Доходы - Расходы"
Ждем еще комментариев официальных органов по этому вопросу.

Цитата (lonely_ted):Или же на эту сумму уменьшается сам налог, который должно заплатить предприятие (Посчитанные 15% 300000, Уплаченное превышение 100000, Налог УСН к уплате=300000 - 100000 = 200000)?
Если же верен второй путь, то каким образом отразить это уменьшение проводками? Изначально налог начислили и уплатили со счета 69.06
На эту сумму уменьшается авансовый платеж (налог) у тех, кто на УСН "Доходы".
При УСН "Доходы - Расходы" они включаются в расходы.

Программа 1С в конце каждого квартала создает проводки сама регламентной операцией:
Д 91.02 К 69.06.5
Д 69.06.5 К51 - списание с расчетного счета

На счете 69.06.5 отражаются взносы на обязательное пенсионное страхование предпринимателя (и которые фиксированные, и те, что с суммы превышения)
На счете 69.06.3 взносы в ФОМС
16 ноября 2015 в 11:46
Спасибо большое за ответ!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
2 гостя
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер