Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Задача: отразить операции на счетах бухгалтерской отчетности

13 ноября 2015 в 15:15
Добрый день! Помогите пожалуйста с задачей.
Условие: ООО «Ромашка» применяет упрощенную форму бухгалтерского учета с использованием Книги фактов хозяйственной деятельности. Общество находится на УСН.
 Остатки по счетам на 01.01.20___г.

№ счета        Название счета                                                   Дебет          Кредит
01                  Основные средства                                          205 000

02                  Амортизация ОС                                                                      41 800

10                  Материалы                                                           24 500

41                  Товары                                                                  40 000

50                  Касса                                                                      10 000

51                  Расчетный счет                                                     55 700

60                  Расчеты с пост. и подряд.                                                      45 000

62                  Расчеты с покуп. и заказчиками                          30 000

66                  Расчеты по краткосрочным кредитам                                   25 000

68                  Расчеты с бюджетом                                                               14 200

69                  Расчеты с органами соц. страхования                                   14 200

70                  Расчеты с персоналом по опл.труда                                    100 000
                      В т.ч. дир. Мельникова                                                            28 000
                      Гл. бух. Афанасенко                                                                19 000
                      Касссир Круглова                                                                     11 000
                      Юрист Селезнева                                                                    19 000
                      Водитель Марченко                                                                 15 000
                      Рабочий Локтев                                                                          8 000

80                  Уставный капитал                                                                   125 000

16.01. 20___ г. В кассу организации поступили с расчетного счета денежные средства в сумме 3 000 руб., в этот же день кассиру Кругловой С.П. выдано под отчет на приобретение канцелярских товаров 7 000 руб. 20.01.20____г. Круглова С.П. приобрела канц. товары на сумму 6 500 руб., остаток неиспользованной подотчетной суммы был возвращен в кассу в тот же день.
26.01.20___г. ООО «Ромашка» отгрузила в продажу имеющиеся на складе товары, по договорной стоимости в 65 000 руб. В этот же день, согласно операций по расчетному счету были погашены задолженности с поставщиками и покупателями.
На следующий день поступила выручка на расчетный счет от покупателей за проданные товары. В этот же день обналичено 37 000 руб. и выдана часть заработной платы (директору 7 000 руб., остальным по 6 600 руб.). Начислена арендная плата за сданное в аренду помещение 90 000 руб. и получена выручка по аренде на расчетный счет.
28.01.20___г. Обналичено 60 000 руб., выдана оставшаяся заработная плата; перечислены задолженности: по НДФЛ (14 200 руб.), по ОПС (14 000 руб.), в ФСС (200 руб.), банку по краткосрочному кредиту (8 000 руб.). 
В последний день месяца: начислены проценты по кредиту – 500 руб., учтена комиссия банка за обслуживание расчетного счета 400 руб., начислена амортизация основных средств – 4 360 руб. Начислена оплата труда: директору – 20 000 руб., главному бухгалтеру и юристу – по 11 000 руб., водителю – 9 000 руб., кассиру и рабочему по 7 000 руб. Удержан НДФЛ (13%), Начислены ОПС (страховая часть 16 %, накопительная – 6%) и страхование от несчастных случаев (0,2%).
 
Решение :   16.01
Д50 К51  3000 (в кассу поступили денежные средства с р/с)
Д71 К50  7000 (выдано в под отчет)
Д10 К71  6500 (приобретены канц. товары)
Д50 К71    500 (остаток неиспользованной под отчетной суммы вернули в кассу)

                     26.01
Д62 К41  65000 (отгрузили в продажу имеющиеся на складе товары)
Д60 К51  45000 (с р/с погашена задолженность с поставщиками и подрядчиками)
Д51 К62  30000 (на р/с поступили деньги от покупателя, погашена Д задолженность)
Д51 К62  65000 (поступила выручка на р/с от покупателей за проданные товары)
Д50 К51  37000  (обналичено 37000 руб.)
Д70 К50  40000 (выдана часть зп - директору 7000 руб. остальным по 6600 руб.)
Д76 К91  90000 (начислена арендная плата за сданное в аренду помещение)
Д51 К76  90000 (получена выручка по аренде на р/с)
 
                    28.01
Д50 К51  60000 (обналичено 60000 руб.)
Д70 К50  60000 (выдана оставшаяся зп. т.е. 100000 - 40000 = 60000 руб.)
Д68 К51  14200 (перечислена задолженность по НДФЛ)
Д69.2 К51  14000 (перечислена задолженность по ОПС)
Д69.1 К51   200 (перечислена задолженность в ФСС)
Д66 К51  8000 (перечислена задолженность банку по краткосрочному кредиту)
Д91.2 К66  500 (начислены проценты по кредиту)
Д91.2 К51  400 (учтена комиссия банка за обслуживание р/с)
Д01 К02  4360 (начислена амортизация ОС)
Д26 К70  42000 (начислена оплата труда директору, гл. бухгалтеру и юристу))
Д25 К70  23000 (начислена оплата труда водителю, кассиру и рабочему)
Д70 К68  8450 (удержан НДФЛ)
Д20 К69  14430 (начислены ОПС)

Помогите пожалуйста с проводками? Верно ли их составление! Когда составляю оборотно-сальдовую ведомость обороты расходятся ровно на 100 000 рублей при данных проводках.
Мария Мошатина  50 баллов
18 ноября 2015 в 21:31
Здравствуйте, проверила проводки, у меня также не сошлось но на другую сумму, не соглашусь с этими проводками:
Д51 К62  30000 (на р/с поступили деньги от покупателя, погашена Д задолженность) - нет условия в задаче, чтобы эта проводка появилась
Д20 К02  4360 (начислена амортизация ОС)
 Отгрузили товары на сумму 65000, а по остаткам  на начало товаров было на сумму 40000 руб. значит  сальдо конечное будет отрицательное, здесь уточните, так не может быть.
gpotatiana  6 баллов, г. Москва
23 ноября 2015 в 05:00
26.01.20___г. ООО «Ромашка» отгрузила в продажу имеющиеся на складе товары, по договорной стоимости в 65 000 руб. В этот же день, согласно операций по расчетному счету были погашены задолженности с поставщиками и покупателями. - отсюда Д51-К62 = 30000.
Про товары - счет 41 = это закупочная стоимость 40000. Продаем с прибылью за 65000.
В задаче должен быть вычислен фин.результат. Я бы канцтовары на Д 44 списала сразу (либо здесь 20 или 26, забыла производство, но кажется здесь торговая организация).
Я считаю, что:
1. Д 44 - К 71 = 6500 канцтовары по отчету.
2. Д 62 - К 90 = 65000 отгружен товар
3. Д 90- К 41 = 40000 закупочная стоимость товара
4. Д44 - К 02 = 4360 амортизация
5. Д90 - К44= 90290 закрытие месяца
6. Д 90 -К 91 = 900
7. Д 90 - К 99 = 23810 прибыль.
Тогда обороты 883540 Д и К, сальдо 291900 Д и К.
Надеюсь, не ошиблась.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер