Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Отражение в 1С безвозмездной реализации товара

13 ноября 2015 в 16:45
Добрый день. ООО на ОСНО. ПБУ/18 не применяем. 1С:Предприятие 8.3 (8.3.6.2076) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.42.73)
Наша фирма отправляет сотрудника в командировку с целью проведения тренинга для сотрудников магазина нашего клиента. Выписывается накладная торг-12 и счет-фактура, в которой отражается товар, необходимый для проведения тренинга  (образцы продукции , а так же дисплеи, каталоги, флаера).
Реализацией формируются следующие проводки
Д90.02.1       К41.01         сб/сть товара
Д44.01          К 901.01.1   реализация товара
Д90.03          К 68.02        начислен ндс

Проводка, выделенная синим цветом меня смущает.
Помогите, пожалуйста, разобраться верно ли отражены проводки, нужно ли делать еще какие-нибудь операции?
Kamushek  143 334 балла
13 ноября 2015 в 20:21
Добрый день!
Цитата (Katerok1):Реализацией формируются следующие проводки
Д90.02.1       К41.01         сб/сть товара
Д44.01          К 901.01.1   реализация товара
Д90.03          К 68.02        начислен ндс

Проводка, выделенная синим цветом меня смущает.
И не только вас смущает. Если вы используете товары для обучения, то почему вы не можете их списать просто на 91.02 не принимаемые в налоговом учете?
Одновременно и входной НДС списать.
13 ноября 2015 в 22:22
т.е. оформляется обычной реализацией, но вместо сч.44, использовать ст91.02?
и больше никаких операций делать на надо?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Kamushek  143 334 балла
13 ноября 2015 в 23:10
45 баллов Добавить баллы
Цитата (Katerok1):т.е. оформляется обычной реализацией, но вместо сч.44, использовать ст91.02?
Списание делается документом требование накладная.
14 ноября 2015 в 18:46
даже если это не материалы, а товар?
А проводки какие должны сформироваться?
Kamushek  143 334 балла
14 ноября 2015 в 18:53
46 баллов Добавить баллы
Если эти расходы имеют отношение к вашей основной деятельности, то 44.
А если это внереализационные расходы, то 91.02 - не принимаемые или принимаемые.
16 ноября 2015 в 09:02
Но тогда у меня эта  сумма не попадет в налоговую базу по ндс.
Kamushek  143 334 балла
16 ноября 2015 в 15:45
Цитата (Katerok1):Но тогда у меня эта  сумма не попадет в налоговую базу по ндс.
Речь идет о восстановлении НДС уже принятого к вычету?
16 ноября 2015 в 17:01
нет, о начислении ндс при безвозмездной реализации .
Kamushek  143 334 балла
16 ноября 2015 в 17:28
0 баллов Добавить баллы
Цитата (Katerok1):нет, о начислении ндс при безвозмездной реализации .
То есть ни о каком прочем расходе речь не идет? Это обучение никак не относится к вашей деятельности? Это благотворительная помощь?
В этом случае делаете документ Операция введенная вручную и документ Отражение начисления НДС.
Lovikaa  325 баллов, г. Саратов
16 ноября 2015 в 17:41
Цитата (Katerok1):нет, о начислении ндс при безвозмездной реализации .
Добрый день! Если речь идёт о безвозмездной реализации,то безвозмездная реализация предполагает либо договор дарения,либо договор безвозмездного пользования.Если Вы рассматриваете вопрос о взимании НДС,то следуя логики, при реализации товара безвозмездно,их передача осуществляется с полным переходом прав собственности на данные товары. 
У Вас же,на сколько я могу судить,сотрудник взял товары и и продемонстрировал как наглядный материал,а не передавал их кому-то в собственность.Следовательно,можно списать в затраты.
16 ноября 2015 в 17:52
Во время проведения тренинга наш сотрудник демонстрирует качества товара, показывает его свойства, что-то раздает участникам тренинга (тестеры, буклеты, каталоги, дисплеи) т.е. соответственно этот товар реализовать уже невозможно. Согласно п. 1 ст. 146 Налогового кодекса РФ передача права собственности на товары на безвозмездной основе признается объектом налогообложения по НДС.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер