Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Убыток от продажи основного средства: отражение в 1С

13 ноября 2015 в 20:08
Добрый вечер!
Подскажите, пожалуйста, на примере, каким документом оформить в 1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.83), Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 2.0 (2.0.64.39)  проводки выделенные жирным шрифтом. Уже перечитала много статей, но так ничего и не пойму(( Некоторые через расходы будущих периодов делают, но сейчас же этот счет вроде не используют или через операции введенные вручную? У меня программа автоматически списала весь убыток от продажи основного средства одновременно и в БУ и НУ.
На балансе компании числится основное средство. Первоначальная стоимость по данным налогового и бухгалтерского учета составляет 525 000 руб. Срок полезного использования — 30 месяцев.
На начало мая 2011 года начисленная амортизация (и в налоговом и бухгалтерском учете) равнялись 175 000 руб., а остаточная стоимость — 350 000 руб. (525 000 — 175 000). Срок фактического использовании достиг 10 месяцев.
В мае 2011 года предприятие продало объект за 250 000 руб. (в т.ч. НДС 18% — 38 135 руб.).
Бухгалтер сделает проводки:
ДЕБЕТ 01 субсчет «Выбытие основных средств»    КРЕДИТ 01 субсчет «Основные средства в эксплуатации»
 525 000 руб. — показана первоначальная стоимость объекта;
ДЕБЕТ 62    КРЕДИТ 91
 250 000 руб. — показана выручка от реализации объекта;
ДЕБЕТ 91    КРЕДИТ 68
 38 135 руб. — начислен НДС;
ДЕБЕТ 02    КРЕДИТ 01 субсчет «Выбытие основных средств»
 175 000 руб. руб. — списана амортизация;
ДЕБЕТ 91    КРЕДИТ 01 субсчет «Выбытие основных средств»
 350 000 руб. руб. — списана остаточная стоимость объекта;
ДЕБЕТ 99    КРЕДИТ 91
 138 135 руб.(250 000 — 38 135 — 350 000) — показан убыток от продажи объекта.
В налоговом учете в мае 2011 года убыток не сформирован, поэтому появляется проводка:
ДЕБЕТ 09    КРЕДИТ 68
 27 627 руб. (138 135 руб. х 20%) руб. — показан отложенный налоговый актив (ОНА).
Далее, начиная с июня 2011 года, бухгалтер станет списывать убыток в налоговом учете равными долями на протяжении 20 месяцев (30 — 10). Таким образом, сумма ежемесячного «налогового» убытка составит 6 906,75 руб.(138 135 руб.: 20 мес.). В бухучете появятся проводки:
ДЕБЕТ 68    КРЕДИТ 09
 1 381,35 руб. (6 906,75 руб. х 20%) — показано уменьшение ОНА.
БухОнлайн Редакция
14 ноября 2015 в 21:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас.
Если Вы не найдете в них ответа на свой вопрос, напишите, пожалуйста, об этом в данной теме (например, «Спасибо, но я не нашел ответа в предложенных материалах»).

Вопросы на форуме
Списание убытка в налоговом учете: отражение в 1С 23 октября 2014
Перепродажа компьютера: отражение в 1С 8.2 22 апреля 2014
Заполнение декларации по налогу на прибыль в 1С 8.2 26 июня 2013
Ввод начальных остатков в 1С 8.2: счет 000 1 июня 2013

Ответы чиновников
Расчет налога на прибыль 11 ноября 2009
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
lili_  5 071 балл, г. Казань
16 ноября 2015 в 09:12
0 баллов Добавить баллы
Здравствуйте!
Выделенные вами проводки формируются регламентной операцией "Закрытие месяца".
16 ноября 2015 в 12:16
Спасибо) Но в том то и дело, что программа автоматически всю сумму убытка сразу списала в расходы.
Может где-то в настройках нужно изменить?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер