Получайте уведомления о главных
бухгалтерских новостях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Исчисление ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль

ShevaDeLove (автор вопроса) 41 балл, г. Дальний Восток
17 ноября 2015 в 04:09
Товарищи, добрый день!

Подскажите пожалуйста, такая ситуация. Компания ООО, ОСНО, зарегистрирована 05.06.2015. , работаем с июля.
Подали декларацию по налогу на прибыль за 9 мес, не заполнили строки 290-340 листа 02. (расчет ежемесяных авансовых платежей).
Раньше с таким не сталкивался, по другим ООО платили раз в квартал и по факту.
Тут же ИФНС выставила требование , что дать пояснения, почему не исчислены ежемесячные платежи на будущие периоды (на 2015 год и на 1 квартал 2016).

Сумма по декларации за 9 мес стоит:
строка 270 - в фед бюджет - 397 рублей
строка 271 - в рег бюджет - 3573 рублей

Как верно исчислить ежемесячные на 4 квартал и на 1 квартал 2016 и что поставить в декларации?
И самый главный вопрос, как платить?

Запутался в конец уже, спасайте!

Спасибо за информацию!
Грек Вера 21 400 баллов, г. Москва
17 ноября 2015 в 05:03
20 баллов Добавить баллы
Добрый день! Проверьте сначала обоснованность требования ИФНС:

 Вновь созданные организации уплачивают авансовые платежи по налогу на прибыль с учетом правил, предусмотренных пунктом 6 статьи 286, пунктом 5 статьи 287 НК РФ.
Согласно пункту 6 статьи 286 НК РФ организации, созданные после вступления в силу главы 25 НК РФ (после 1 января 2002 года), начинают уплачивать ежемесячные авансовые платежи по истечении полного квартала с даты их государственной регистрации.
В соответствии с пунктом 5 статьи 287 НК РФ вновь созданные организации вносят авансовые платежи за соответствующий отчетный период, если их выручка от реализации не превышала 1 млн. руб. в месяц либо 3 млн. руб. в квартал. В случае превышения указанных ограничений налогоплательщик с месяца, следующего за месяцем, в котором такое превышение имело место, вносит ежемесячные авансовые платежи с учетом требований пункта 6 статьи 286 НК РФ. Как следует из этой нормы, вновь созданные организации начинают уплачивать ежемесячные авансовые платежи по истечении полного квартала с даты их государственной регистрации, под которым следует понимать три полных месяца. При этом согласно абзацу 2 пункта 4 статьи 6.1 НК РФ отчет кварталов ведется с начала календарного года.

АРБИТРАЖНЫЙ СУД ПОВОЛЖСКОГО ОКРУГА ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 8 сентября 2014 г. по делу N А06-8120/2013
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Участвуйте в опросе для бухгалтеров!
Он займет меньше 1 минуты
Пользуйтесь возможностями Контур.ОФД
Передавайте чеки в ФНС бесплатно до трёх месяцев