Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Корректировка долга перед контрагентом

17 ноября 2015 в 16:05
Здравствуйте!

ООО на ЕНВД все года, с 2015 на УСН

Помогите, уразуметь механизм корректировки взаиморасчетов при обнаружении ошибок в бухгалтерском учете?
Ситуация:
обнаружено за двоение начисления услуг связи ажно в 2011 году, по нашему учету мы должны 9000,00,
по акту сверки (что соответствует действительности) 3500,00
Запуталась, сторно операцию проводить или корректировку делать с отражением дохода по сч 91.01.
gvanay 15 518 баллов
17 ноября 2015 в 16:18
42 балла Добавить баллы
Здравствуйте.
 СМП любые ошибки  могут исправлять  текущим периодом, с применением  91 счета. Выбор такого  способа исправления ошибок нужно закрепить в УП.
Цитата (ПБУ 22/10 п.9):Субъекты малого предпринимательства, за исключением эмитентов публично размещаемых ценных бумаг, а также социально ориентированные некоммерческие организации вправе исправлять существенную ошибку предшествующего отчетного года, выявленную после утверждения бухгалтерской отчетности за этот год, в порядке, установленном пунктом 14  настоящего Положения, без ретроспективного пересчета.
17 ноября 2015 в 17:02
Я бы хотела уточнить, в каком случае сторно делать (в данном случае Д44К60 сторно), а в каком с применением 91 счета (Д60К90.1)?
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Пользуйтесь возможностями Контур.ОФД
Передавайте чеки в ФНС бесплатно до трёх месяцев
Получите скидку 50%
при переходе на Контур.Экстерн от другого оператора
Важный бух 140 301 балл, г. Астрахань
17 ноября 2015 в 17:07
Цитата (МамаДини):Я бы хотела уточнить, в каком случае сторно делать (в данном случае Д44К60 сторно), а в каком с применением 91 счета (Д60К90.1)?
Здравствуйте. Корректируете операцию текущего года , через сторно. Прошлых лет , с применением 91 (84) счета ПБУ 22/2010
17 ноября 2015 в 17:52
Спасибо!

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть