Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Корректировка долга перед контрагентом

17 ноября 2015 в 16:05
Здравствуйте!

ООО на ЕНВД все года, с 2015 на УСН

Помогите, уразуметь механизм корректировки взаиморасчетов при обнаружении ошибок в бухгалтерском учете?
Ситуация:
обнаружено за двоение начисления услуг связи ажно в 2011 году, по нашему учету мы должны 9000,00,
по акту сверки (что соответствует действительности) 3500,00
Запуталась, сторно операцию проводить или корректировку делать с отражением дохода по сч 91.01.
gvanay  12 432 балла
17 ноября 2015 в 16:18
42 балла Добавить баллы
Здравствуйте.
 СМП любые ошибки  могут исправлять  текущим периодом, с применением  91 счета. Выбор такого  способа исправления ошибок нужно закрепить в УП.
Цитата (ПБУ 22/10 п.9):Субъекты малого предпринимательства, за исключением эмитентов публично размещаемых ценных бумаг, а также социально ориентированные некоммерческие организации вправе исправлять существенную ошибку предшествующего отчетного года, выявленную после утверждения бухгалтерской отчетности за этот год, в порядке, установленном пунктом 14  настоящего Положения, без ретроспективного пересчета.
17 ноября 2015 в 17:02
Я бы хотела уточнить, в каком случае сторно делать (в данном случае Д44К60 сторно), а в каком с применением 91 счета (Д60К90.1)?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Важный бух  85 610 баллов, г. Астрахань
17 ноября 2015 в 17:07
Цитата (МамаДини):Я бы хотела уточнить, в каком случае сторно делать (в данном случае Д44К60 сторно), а в каком с применением 91 счета (Д60К90.1)?
Здравствуйте. Корректируете операцию текущего года , через сторно. Прошлых лет , с применением 91 (84) счета ПБУ 22/2010
17 ноября 2015 в 17:52
Спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер