Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Уточненная декларация по НДС для налогового агента

Алена Казанская (автор вопроса)  0 баллов, г. Смоленск
18 ноября 2015 в 09:29
Добрый день, уважаемые форумчане, помогите, пожалуйста, очень важно Ваше мнение.
ООО на ОСНО является налоговым агентом по НДС. 16.03.2015 года нами был перечислен аванс нерезиденту РФ, оказывающему нам услуги, в размере 4000 евро, счет-фактура на аванс ошибочно не выставили, агентский НДС не заплатили. Счет-фактуру выставили лишь во 2 квартале 2015 года 27 мая 2015г, когда услуги были оказаны. Тогда же заплатили НДС. В 4 квартале была обнаружена данная ошибка, поэтому сейчас возникает необходимость подать уточненку и сформировать доп. листы: -в 1 квартале доначислить НДС, -во 2 квартале cторнировать начисление НДС. Скажите, т.к. в программе 1с счет-фактура выписана, но не тем периодом, можно ли внести исправление в счет-фактуру от 27.05.2015г. под номером 1 и отразить ее в доп. листе к книге покупок за 1 квартал 2015г с тем же номером от 27.05.2015 с исправлением №1 от ноября 2015г. или положен другой механизм исправления?
БухОнлайн Редакция
19 ноября 2015 в 10:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас.
Если Вы не найдете в них ответа на свой вопрос, напишите, пожалуйста, об этом в данной теме (например, «Спасибо, но я не нашел ответа в предложенных материалах»).

Новости и статьи
ФНС: налогоплательщики, которые обязаны сдавать электронную декларацию по НДС, не могут представить «уточненку» на бумаге 2 апреля 2015
Поправки в НК РФ: запрет «бумажных» деклараций по НДС, легализация личного кабинета и новый порядок расчета транспортного налога 7 ноября 2014
Что сделают налоговики, если налоговый агент не исполнил свои обязанности: разъяснения Пленума ВАС РФ 7 октября 2013
Актуальные вопросы декларирования НДС 27 июля 2015

Вопросы на форуме
Подача уточненной декларации по НДС за 1-й квартал 2015 года 23 апреля 2015
Подача уточненной декларации по НДС 11 ноября 2015
Сдача уточненной декларации по НДС за 2-й квартал 2015 года 8 октября 2015
Штраф по НДС, уплачиваемому налоговым агентом 21 января 2015

Ответы чиновников
НДС при экспортных и импортных операциях. Евразийский экономический союз. 21 августа 2015
Александр Погребс Главный консультант
23 ноября 2015 в 10:10
Добрый день!
Цитата (Алена Казанская):ООО на ОСНО является налоговым агентом по НДС. 16.03.2015 года нами был перечислен аванс нерезиденту РФ, оказывающему нам услуги, в размере 4000 евро, счет-фактура на аванс ошибочно не выставили, агентский НДС не заплатили. Счет-фактуру выставили лишь во 2 квартале 2015 года 27 мая 2015г, когда услуги были оказаны. Тогда же заплатили НДС. В 4 квартале была обнаружена данная ошибка, поэтому сейчас возникает необходимость подать уточненку и сформировать доп. листы: -в 1 квартале доначислить НДС, -во 2 квартале cторнировать начисление НДС. Скажите, т.к. в программе 1с счет-фактура выписана, но не тем периодом, можно ли внести исправление в счет-фактуру от 27.05.2015г. под номером 1 и отразить ее в доп. листе к книге покупок за 1 квартал 2015г с тем же номером от 27.05.2015 с исправлением №1 от ноября 2015г. или положен другой механизм исправления?
Вы всё правильно понимаете.
Счет-фактуру вы должны были выписать сами себе по дате перечисления аванса и удержания из него НДС.

Исправление счета-фактуры, выписанный ошибочно более поздней датой, я считаю, надо делать путем аннулировния неправильного счета-фактуры (отражение в доплисте книги продаж за 2 квартал с отрицательными значениями) и выписки нового счета-фактуры от правильной даты с регистрацией в доплисте книги продаж за 1 квартал.

Успехов!
Алена Казанская (автор вопроса)  0 баллов, г. Смоленск
23 ноября 2015 в 10:37
Добрый день!
Спасибо за Ваш ответ!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер