Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Выявлено неполное отражение расходов в декларации по налогу на прибыль прошлого периода

18 ноября 2015 в 10:43
Добрый день! 
Организация в 2015 году выявила ошибку в налоговой декларации по налогу на прибыль за 2013 год: а именно неполное отражение величины внереализационных расходов.
Ошибка не привела к занижению суммы налога, и было принято решение воспользоваться нормой пункта 1 статьи 81 НК РФ и не подавать уточненную декларацию.
Подскажите, пожалуйста, должна ли я каким-то образом отразить эту ошибку в декларации текущего периода? и какие записи нужно сделать в регистрах бухгалтерского учета?
Спасибо!
Ольга Рогова  245 766 баллов, г. Ростов-на-Дону
18 ноября 2015 в 12:13
21 балл Добавить баллы
Добрый день.
Цитата (Надежда Ал):Подскажите, пожалуйста, должна ли я каким-то образом отразить эту ошибку в декларации текущего периода? 
Если было принято решение   не подавать уточненную декларацию за 2013, то для НУ данные расходы утеряны на всегда. Когда принимается решение не исправлять ошибку в налоговом учете,  дополнительные записи(проводки) делать не нужно. 
Цитата (Надежда Ал): и какие записи нужно сделать в регистрах бухгалтерского учета?
Отражение расходов прошлых лет в бухгалтерском учете
Исправление ошибок в бухгалтерской отчетности
Отражение изменения стоимости услуг в бухгалтерском учете
Исправление ошибки прошлого года в программе 1С 8.3
Ошибки в бухгалтерской отчетности
Исправление существенных ошибок прошлых лет
Важный бух  85 218 баллов, г. Астрахань
18 ноября 2015 в 12:31
27 баллов Добавить баллы
Цитата (Ольга Рогова):Если было принято решение   не подавать уточненную декларацию за 2013, то для НУ данные расходы утеряны на всегда
Здравствуйте коллеги. Почему Оля? Имеют они право отразить расход в 2015 года. 3 года еще не прошло ( ст. 54 НК РФ ), Да и в НД по прибыли предусмотрены строки для таких расходов. Приложение 2 к листу 02.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ольга Рогова  245 766 баллов, г. Ростов-на-Дону
18 ноября 2015 в 23:50
Цитата (Важный бух):Здравствуйте коллеги. Почему Оля? Имеют они право отразить расход в 2015 года. 3 года еще не прошло ( ст. 54 НК РФ ), Да и в НД по прибыли предусмотрены строки для таких расходов. Приложение 2 к листу 02.
ДумаюДа.  Если исправляем ошибки в налоговом учете текущим периодом, то Д 68 субсчет «Налог на прибыль» Кт 99 – отражен постоянный налоговый актив, в НУ текущего периода признаны расходы, относящиеся к прошлому году.
20 ноября 2015 в 06:25
спасибо! Ещё одни почти незнакомые мне слова)) Постоянный налоговый актив признается только, если мы применяем ПБУ 18/02? А то мы малое п/п и не применяем это пбу
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер