Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Выявлено неполное отражение расходов в декларации по налогу на прибыль прошлого периода

18 ноября 2015 в 10:43
Добрый день! 
Организация в 2015 году выявила ошибку в налоговой декларации по налогу на прибыль за 2013 год: а именно неполное отражение величины внереализационных расходов.
Ошибка не привела к занижению суммы налога, и было принято решение воспользоваться нормой пункта 1 статьи 81 НК РФ и не подавать уточненную декларацию.
Подскажите, пожалуйста, должна ли я каким-то образом отразить эту ошибку в декларации текущего периода? и какие записи нужно сделать в регистрах бухгалтерского учета?
Спасибо!
Ольга Рогова  265 368 баллов, г. Ростов-на-Дону
18 ноября 2015 в 12:13
21 балл Добавить баллы
Добрый день.
Цитата (Надежда Ал):Подскажите, пожалуйста, должна ли я каким-то образом отразить эту ошибку в декларации текущего периода? 
Если было принято решение   не подавать уточненную декларацию за 2013, то для НУ данные расходы утеряны на всегда. Когда принимается решение не исправлять ошибку в налоговом учете,  дополнительные записи(проводки) делать не нужно. 
Цитата (Надежда Ал): и какие записи нужно сделать в регистрах бухгалтерского учета?
Отражение расходов прошлых лет в бухгалтерском учете
Исправление ошибок в бухгалтерской отчетности
Отражение изменения стоимости услуг в бухгалтерском учете
Исправление ошибки прошлого года в программе 1С 8.3
Ошибки в бухгалтерской отчетности
Исправление существенных ошибок прошлых лет
Важный бух  95 356 баллов, г. Астрахань
18 ноября 2015 в 12:31
27 баллов Добавить баллы
Цитата (Ольга Рогова):Если было принято решение   не подавать уточненную декларацию за 2013, то для НУ данные расходы утеряны на всегда
Здравствуйте коллеги. Почему Оля? Имеют они право отразить расход в 2015 года. 3 года еще не прошло ( ст. 54 НК РФ ), Да и в НД по прибыли предусмотрены строки для таких расходов. Приложение 2 к листу 02.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Ольга Рогова  265 368 баллов, г. Ростов-на-Дону
18 ноября 2015 в 23:50
Цитата (Важный бух):Здравствуйте коллеги. Почему Оля? Имеют они право отразить расход в 2015 года. 3 года еще не прошло ( ст. 54 НК РФ ), Да и в НД по прибыли предусмотрены строки для таких расходов. Приложение 2 к листу 02.
ДумаюДа.  Если исправляем ошибки в налоговом учете текущим периодом, то Д 68 субсчет «Налог на прибыль» Кт 99 – отражен постоянный налоговый актив, в НУ текущего периода признаны расходы, относящиеся к прошлому году.
20 ноября 2015 в 06:25
спасибо! Ещё одни почти незнакомые мне слова)) Постоянный налоговый актив признается только, если мы применяем ПБУ 18/02? А то мы малое п/п и не применяем это пбу
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер