Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Сладкоежкина

Списание ОС в бюджетном учреждении

В декабре 2009 г. неправильно приобрели и оприходовали видеофильмы (1 шт.- 250 руб.) как НМА (на забаланс не списали), в 2010 г. по Инструкции 148 Н начислили аммортизацию 100%.
Как правильно списать видеофильмы со счета 102.1 НМА на счет 101.07 Библиотечный фонд ? Сделала

Дт 102.01.420 - Кт 401.01.271 сторнирование – 1 шт. -250 руб. некорректная проводка
Дт 104.09.420 - Кт 401.01.271
Дт 101.07.310 - Кт 401.01.271 + 1 шт. + 250 руб.некорректная проводка
Д. 401.01.271 - Кт 104.07.410

При переходе на новую Инструкцию 162н (1С Бухгалтерия 8) показывает некорректные проводки (со списанием и начислением амортизации проблем не возникло)

Перепровела, но думаю неправильно
Дт 401.01.271 - Кт 102.01.420 списание НМА
Дт 401.01.271 – Кт 107.37.410 сторно - 1 шт. -250 руб.
На какое КОСГУ произвести списание? (172?) И как восстановить на библиотечный фонд?

ОтветитьНовый вопрос. . .
Бухгалтерия
Смените сложную учетную программу на понятный веб‑сервис для малого бизнеса
9 июня 2011 в 19:38
Добрый день.
Если Вы прочли правила форума , то наверняка обратили внимание на предупреждение о том, что наш сайт специализируется на учете в коммерческих организациях.
Штатных экспертов по бюджетному учету у нас нет, в связи с чем гарантировать Вам ответ в течение суток мы, к сожалению, не можем.
Возможно, будет целесообразным обратиться с этим вопросом еще и на иной, специализированный именно на бюджетном учете интернет-ресурс.
wowan 27 289  баллов, г. Северодвинск
9 июня 2011 в 21:13
Цитата (Сладкоежкина):В декабре 2009 г. неправильно приобрели и оприходовали видеофильмы (1 шт.- 250 руб.) как НМА (на забаланс не списали), в 2010 г. по Инструкции 148 Н начислили аммортизацию 100%.
Как правильно списать видеофильмы со счета 102.1 НМА на счет 101.07 Библиотечный фонд ? Сделала

Дт 102.01.420 - Кт 401.01.271 сторнирование – 1 шт. -250 руб. некорректная проводка
Дт 104.09.420 - Кт 401.01.271 ?
Дт 101.07.310 - Кт 401.01.271 + 1 шт. + 250 руб.некорректная проводка
Д. 401.01.271 - Кт 104.07.410




Зачем трогать 401 счет? Если приобретали у поставщика то сделайте сторнирование по счету 302,
начисленную амортизацию сторнируем , Дебет счета 104 используется только при непосредственном выбитии ОС
В итоге ваш видеофильм благополучно "переезжает" на счет 101.07
т.е. выглядит это примерно так:
Д 102.01 320 К 302.19. 730 -250,00
Д 401.01. 271 К 104.09 420 -250,00
Д 101.07 310 К 302.19. 730 +250,00
Д 401.01 271 К 104.07 410 +250,00
galina32 0  баллов
10 июня 2011 в 06:06
woman, спасибо! у меня был точно такой же вопрос
Сладкоежкина (автор вопроса) 0  баллов, г. Саратов
10 июня 2011 в 10:49
Спасибо Wowan за ответ и совет ! В бюджете опять же возникают проблемы
видеофильмы получены 106.02 302.20
102.01 106.02 тут везде будет несостыковка НМА и ОС - повсем формам 121,168 лезет краснота, чего только не пыталась сделать, на семинаре сказали такие прошлогодние исправления можно вносить только по последней проводке
1С.8 даже не дает сторнировать амортизацию -делаю проводку наоборот ( Д104 - К401)
102 на 319 даже не выбирает, только на 320 - программа молодец - все некорректности видит, но и исправлять не дает
у меня их 40 штук, с каждым отдельная проводка (НМА групповой учет не дает) - 401-й спасительный счет и то ничего не получается
Бухгалтерия
Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!
Сладкоежкина (автор вопроса) 0  баллов, г. Саратов
10 июня 2011 в 10:51
ой, неправильно ответила
102.01 на 302.19 не дает, только на 302.20 и то через 106.02.320
wowan 27 289  баллов, г. Северодвинск
10 июня 2011 в 11:18
Цитата (Сладкоежкина):ой, неправильно ответила
102.01 на 302.19 не дает, только на 302.20 и то через 106.02.320

А если попробовать через операцию вручную с отключением корректных счетов?
можно сделать и через 302.20 просто вопрос в том, что снимая НМА с данного счета, нужно и ОС ставить туда же.
Если бы это произошло в текущем году, тогда уведомлением можно было бы поправить кассовые расходы и в дальнейшем исправить 302.20 на 302.19, а так прошлые года никто уточнять не будет, да и годовой отчет придется переделывать
wowan 27 289  баллов, г. Северодвинск
10 июня 2011 в 11:31
Цитата (Сладкоежкина):Спасибо Wowan за ответ и совет ! В бюджете опять же возникают проблемы
видеофильмы получены 106.02 302.20
102.01 106.02 тут везде будет несостыковка НМА и ОС - повсем формам 121,168 лезет краснота, чего только не пыталась сделать, на семинаре сказали такие прошлогодние исправления можно вносить только по последней проводке
1С.8 даже не дает сторнировать амортизацию -делаю проводку наоборот ( Д104 - К401)
102 на 319 даже не выбирает, только на 320 - программа молодец - все некорректности видит, но и исправлять не дает
у меня их 40 штук, с каждым отдельная проводка (НМА групповой учет не дает) - 401-й спасительный счет и то ничего не получается

У меня в 1С8 через операции в ручную спокойно пропускает сторно амортизации Д 401 К 104 - 250
по 121 форме получится минус по строке 331 КОСГУ 320, 420 там быть не должно, т.к. НМА не списываются, а переносятся на ОС
по 168 раздел 2 аналогично на начало года есть, как таковые не выбывали, ставим как поступление с минусом, в результате остаток на конец периода 0
Для надежности посоветуйтесь с ГРБС (отчеты то они принимать будут)
Сладкоежкина (автор вопроса) 0  баллов, г. Саратов
10 июня 2011 в 17:01
спасибо огромное, буду пробовать теперь уже в версии 8.2 по новым счетам
Бухгалтерия
Получить образец учетной политики для небольшого ООО