Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Оплата аренды офиса физическому лицу из личных средств директора

NovichokBuh (автор вопроса)  12 940 баллов, г. Электросталь
19 ноября 2015 в 10:19
Доброе утро, коллеги! Подскажите, пжлст, как быть в такой ситуации. ООО на совмещении  УСН Доходы-расходы и ЕНВД. Есть договор аренды офиса у физ. лица. Оплата за всё прошедшее время производилась наличными, директор из своих денег платил, в бухучете никак это не учитывалось. НДФЛ у физ.лица тоже не удерживался как по роли налогового агента и в бюджет соответственно не перечислялся. Сейчас хочу всё-таки наладить эту ситуацию и отразить всё как положено. Вопрос, как грамотнее всё это оформить:
1. Насчет того, что оплата из денег директора - можно составить с ним договор беспроцентного займа на эту сумму, написать например, что директор как физ.лицо дает заём компании путем внесения суммы в кассу, а фирма (в лице уже директора именно как директора) уплачивает эти суммы арендодателю - физ.лицу, оформляя приэтом например расписку или акт о приемке денежных средств (достаточно ли этого документа?). Либо просто директор пишет служебку (на имя фирмы) о возмещении ему расходов по оплате аренде и выплачивает себе эти деньги из кассы/с расчетного счета.
2. Насчет доходов физ.лица-арендодателя: что если текущим днем например подписать акт о приемке денег (которые фактически же уже все равно выпачены) на все заплаченные суммы, с них удержать и перечислить НДФЛ? А в качестве подстраховки составить Доп. соглашение к договору аренды о том, что арендатор внесет деньги не ежемесячно (хотя арендная плата и начисляется), а позже в такой-то срок общей суммой? 
Заранее благодарна за ответы!
Ольга Рогова  265 148 баллов, г. Ростов-на-Дону
19 ноября 2015 в 11:23
30 баллов Добавить баллы
NovichokBuh (автор вопроса)  12 940 баллов, г. Электросталь
19 ноября 2015 в 11:36
Спасибо большое за ссылки, с оформлением оплаты от директора понятно, сделаем договор займа (пропишем там, что он напрямую вносит арендную плату арендодателю, тк с 01.06.2014 фирма из кассы не может оплатить аренду, не сняв предварительно деньги с р/счета) или по заявлению на возмещению за свой счет. А насчет НДФЛ с арендодателя есть мнение, как лучше поступить - можно ли использовать предложенный мной вариант
Цитата (NovichokBuh):Насчет доходов физ.лица-арендодателя: что если текущим днем например подписать акт о приемке денег (которые фактически же уже все равно выпачены) на все заплаченные суммы, с них удержать и перечислить НДФЛ? А в качестве подстраховки составить Доп. соглашение к договору аренды о том, что арендатор внесет деньги не ежемесячно (хотя арендная плата и начисляется), а позже в такой-то срок общей суммой? 
или лучше как-то по-другому сделать?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Ольга Рогова  265 148 баллов, г. Ростов-на-Дону
19 ноября 2015 в 12:43
20 баллов Добавить баллы
В принципе все законно и факт передачи денежных средств зафиксирован.
Но я бы оформила так : Займ - выдача из кассы по РКО арендная плата физ. лицу. Думаю в договоре аренды  или доп.соглашение нужно прописать порядок расчетов и оплаты.
Оплата аренды физическому лицу
Документ для арендатора при сдаче коммерческого помещения физическим лицом
Какие документы нужно оформлять ИП при оплате аренды физическому лицу?
Уплата НДФЛ в качестве налогового агента при аренде офиса у физического лица 
Расчет за аренду автотранспорта с физическими лицами
Можно ли проводить арендную плату через авансовый отчет?
Оплата аренды наличными при ОСНО
NovichokBuh (автор вопроса)  12 940 баллов, г. Электросталь
19 ноября 2015 в 12:58
Цитата (Ольга Рогова):Займ - выдача из кассы по РКО арендная плата физ. лицу
Получается, что к суммы, находящиеся в кассе от полученного займа, в отличие от выручки, можно расходовать на оплату аренды, не обязательно снимать с р/счета деньги на аренду и с них платить?  

Цитата (ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ УКАЗАНИЕ от 7 октября 2013 г. № 3073-У):
4. Наличные расчеты в валюте РФ между участниками наличных расчетов (с соблюдением предельного размера наличных расчетов, установленного пунктом 6 настоящего Указания), между участниками наличных расчетов и физическими лицами по операциям с ценными бумагами, по договорам аренды недвижимого имущества, по выдаче (возврату) займов (процентов по займам), по деятельности по организации и проведению азартных игр осуществляются за счет наличных денег, поступивших в кассу участника наличных расчетов с его банковского счета.
Ольга Рогова  265 148 баллов, г. Ростов-на-Дону
19 ноября 2015 в 13:41
5 баллов Добавить баллы
Получается так займ это не выручка.
Цитата (Указание ЦБ РФ от 07.10.2013 N 3073-У):2.Индивидуальные предприниматели и юридические лица (далее - участники наличных расчетов) не вправе расходовать поступившие в их кассы наличные деньги в валюте Российской Федерации за проданные ими товары, выполненные ими работы и (или) оказанные ими услуги, а также полученные в качестве страховых премий, за исключением следующих целей:
выплаты работникам, включенные в фонд заработной платы, и выплаты социального характера;
выплат страховых возмещений (страховых сумм) по договорам страхования физическим лицам, уплатившим ранее страховые премии наличными деньгами;
выдачи наличных денег на личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя, не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности;
оплаты товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг;
выдачи наличных денег работникам под отчет;
возврата за оплаченные ранее наличными деньгами и возвращенные товары, невыполненные работы, неоказанные услуги;
выдачи наличных денег при осуществлении операций банковским платежным агентом (субагентом) в соответствии с требованиями статьи 14 Федерального закона от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 27, ст. 3872; 2012, N 53, ст. 7592; 2013, N 27, ст. 3477; N 30, ст. 4084).
Кредитные организации вправе расходовать поступающие в их кассы наличные деньги в валюте Российской Федерации без ограничения целей расходования.
Внесение займа в кассу 
А лимит  нужно соблюдать.
Цитата (Указание ЦБ РФ от 07.10.2013 N 3073-У):6.Наличные расчеты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между участниками наличных расчетов в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу Банка России на дату проведения наличных расчетов (далее - предельный размер наличных расчетов).
Наличные расчеты производятся в размере, не превышающем предельный размер наличных расчетов, при исполнении гражданско-правовых обязательств, предусмотренных договором, заключенным между участниками наличных расчетов, и (или) вытекающих из него и исполняемых как в период действия договора, так и после окончания срока его действия.
Наличные расчеты производятся в размере, не превышающем предельный размер наличных расчетов, при выдаче кредитной организацией наличных денежных средств по требованию о возврате остатка денежных средств, перечисленных на специальный счет в Банке России, порядок открытия и ведения которого определен Указанием Банка России от 15 июля 2013 года N 3026-У "О специальном счете в Банке России", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 августа 2013 года N 29423 ("Вестник Банка России" от 28 августа 2013 года N 47).
Без учета предельного размера наличных расчетов осуществляется расходование в соответствии с пунктом 2 настоящего Указания поступивших в кассы участников наличных расчетов наличных денег в валюте Российской Федерации на следующие цели:
выплаты работникам, включенные в фонд заработной платы, и выплаты социального характера;
на личные (потребительские) нужды индивидуального предпринимателя, не связанные с осуществлением им предпринимательской деятельности;
выдачу работникам под отчет.
NovichokBuh (автор вопроса)  12 940 баллов, г. Электросталь
19 ноября 2015 в 14:05
Цитата (Ольга Рогова):Займ - выдача из кассы по РКО арендная плата физ. лицу
Спасибо Вам большое за пояснения! Сделаю как Вы посоветовали и в день выдачи денег физ.лицу  за аренду  по РКО удержим и перечислим НДФЛ.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер