Трудовой договор с иностранцем Составьте договор с работником из любой страны в специальном конструкторе Подключить конструктор
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Алька 27

Заполнение книги продаж в автошколе

Всем привет!!! Помогите пожалуйста советом. Ситуация такая. Наша организация, автошкола была на УСН, 20 апреля мы открыли филиал и тем самым потеряли возможность работы на УСН и с 1 апреля считаемся на ОСНО. Со сроками получилось так, что мы не успели написать заявление на освобождение от НДС, и в связи с этим за апрель мы должны перечислить НДС. Вопрос такой. При осно необходимо заполнять книги покупок и продаж, туда вписываем счета фактуры полученные и отправленные. А как быть с теми кто платил наличными через кассу??? Мы на них тоже должны выписать счет-фактуры, чтоб потом выделить НДС? Спасибо )))
Ответить Новый вопрос
EVV 19 108 баллов, г. Самара
10 июня 2011 в 10:39
Цитата (Алька 27):Всем привет!!! Помогите пожалуйста советом. Ситуация такая. Наша организация, автошкола была на УСН, 20 апреля мы открыли филиал и тем самым потеряли возможность работы на УСН и с 1 апреля считаемся на ОСНО. Со сроками получилось так, что мы не успели написать заявление на освобождение от НДС, и в связи с этим за апрель мы должны перечислить НДС. Вопрос такой. При осно необходимо заполнять книги покупок и продаж, туда вписываем счета фактуры полученные и отправленные. А как быть с теми кто платил наличными через кассу??? Мы на них тоже должны выписать счет-фактуры, чтоб потом выделить НДС? Спасибо )))



Счета-фактуры вы вписываете не в книги продаж и покупок, а в журналы регистрации счф выписанных и полученных. Книги составляете на основании этих журналов. Счф на оказанные услуги выписывается независимо от способа оплаты покупателя (нал или безнал)
Алька 27 (автор вопроса) 96 баллов, г. Стерлитамак
10 июня 2011 в 10:49
А счф выписываются только для выделения НДС? Или выписываются независимо от этого? А когда мы получим освобождение от НДС, мы все равно должны будем выписывать счф?
EVV 19 108 баллов, г. Самара
10 июня 2011 в 10:57
Цитата (Алька 27):А счф выписываются только для выделения НДС? Или выписываются независимо от этого? А когда мы получим освобождение от НДС, мы все равно должны будем выписывать счф?


Плательщики НДС - продавцы уплачивают его в бюджет на основании счетов-фактур. Если Вы являетесь плательщиком, то выписываете счф на всю реализацию, в том числе на операции, не облагаемые НДС
Алька 27 (автор вопроса) 96 баллов, г. Стерлитамак
10 июня 2011 в 11:06
Извините пожалуйста, я неправильно выразилась. По поводу счет фактур для организаций, да с этим все понятно, счф выписываются независимо от НДС. Интересует именно вопрос счф для частных лиц, оплачивающих через кассу. Получив освобождение от НДС, мы ведь не обязаны уже выписывать для них счета-фактуры?
EVV 19 108 баллов, г. Самара
10 июня 2011 в 11:14
Цитата (Алька 27):Извините пожалуйста, я неправильно выразилась. По поводу счет фактур для организаций, да с этим все понятно, счф выписываются независимо от НДС. Интересует именно вопрос счф для частных лиц, оплачивающих через кассу. Получив освобождение от НДС, мы ведь не обязаны уже выписывать для них счета-фактуры?


Освобождение на каком основании?
Алька 27 (автор вопроса) 96 баллов, г. Стерлитамак
10 июня 2011 в 11:16
На основании того, что доход за квартал не превышает 2 млн.
EVV 19 108 баллов, г. Самара
10 июня 2011 в 11:23
Цитата (Алька 27):На основании того, что доход за квартал не превышает 2 млн.


Что-то я не знаю такого освобождения от НДС...


ГЛАВА 7. НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД

Налоговый период - это период, по итогам которого должна быть определена налоговая база и исчислена сумма налога, подлежащая уплате (п. 1 ст. 55 НК РФ).
Кроме того, по итогам налогового периода организации и предприниматели представляют в налоговые органы налоговые декларации.
Для всех налогоплательщиков установлен единый налоговый период - квартал (ст. 163 НК РФ). Это значит, что по общему правилу исчислять сумму НДС к уплате в бюджет налогоплательщики должны по итогам каждого квартала.

7.1. НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД ДО 1 ЯНВАРЯ 2008 Г.

До 1 января 2008 г. налоговый период устанавливался как месяц или квартал (ст. 163 НК РФ). Его продолжительность зависела от суммы ежемесячной выручки.
Если в течение квартала ежемесячная выручка от реализации без учета НДС не превышала 2 млн руб., то налоговый период устанавливался как квартал (п. 2 ст. 163 НК РФ). Поэтому платить НДС и подавать налоговую декларацию следовало один раз в квартал. При этом при подсчете выручки учитывались только доходы от реализации товаров (работ, услуг), облагаемых НДС. Доходы от реализации не облагаемых НДС товаров (работ, услуг) не учитывались (см. Постановление ФАС Поволжского округа от 08.02.2007 N А65-13264/06-СА1-29).
Для всех остальных налогоплательщиков (налоговых агентов) налоговый период был равен месяцу (п. 1 ст. 163 НК РФ). Они платили НДС и подавали налоговые декларации ежемесячно.

КонсультантПлюс, 02.06.2011

ПУТЕВОДИТЕЛЬ ПО НАЛОГАМ

ПРАКТИЧЕСКОЕ ПОСОБИЕ ПО НДС


Вот только что я смогла найти по НДС, связанное с двумя миллионами....
Если можете, дайте ссылку на законодательство
Алька 27 (автор вопроса) 96 баллов, г. Стерлитамак
10 июня 2011 в 11:40
Вот ответ
Ссылка удалена модератором.
Статья 145. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
[Налоговый кодекс РФ] [Глава 21] [Статья 145]

1. Организации и индивидуальные предприниматели имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога (далее в настоящей статье - освобождение), если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций или индивидуальных предпринимателей без учета налога не превысила в совокупности два миллиона рублей.
Nataly S 253 107 баллов
10 июня 2011 в 11:43
Цитата (EVV):
Цитата (Алька 27):Извините пожалуйста, я неправильно выразилась. По поводу счет фактур для организаций, да с этим все понятно, счф выписываются независимо от НДС. Интересует именно вопрос счф для частных лиц, оплачивающих через кассу. Получив освобождение от НДС, мы ведь не обязаны уже выписывать для них счета-фактуры?


Освобождение на каком основании?

Видимо, речь идет о статье 145 НК Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, когда за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) организаций или индивидуальных предпринимателей без учета налога не превысила в совокупности два миллиона рублей.
Но для этого нужно подавать заявление в ФНС с пакетом документов, подтверждающих право на освобождение.
Алька 27 (автор вопроса) 96 баллов, г. Стерлитамак
10 июня 2011 в 11:58
Да это все понятно, заявление написано, освобождение получено. вот по поводу счет фактур непонятно. как быть с частными лицами, которые рассчитываются через кассу, выписывать ли на них счета фактуры??? Спасибо )))
EVV 19 108 баллов, г. Самара
10 июня 2011 в 12:00
Цитата (Алька 27):Да это все понятно, заявление написано, освобождение получено. вот по поводу счет фактур непонятно. как быть с частными лицами, которые рассчитываются через кассу, выписывать ли на них счета фактуры??? Спасибо )))


Ст.168 п.5 НК: должен выписывать счф в том числе и тот, кто освобожден по ст.145
EVV 19 108 баллов, г. Самара
10 июня 2011 в 12:05
Цитата (Алька 27):Да это все понятно, заявление написано, освобождение получено. вот по поводу счет фактур непонятно. как быть с частными лицами, которые рассчитываются через кассу, выписывать ли на них счета фактуры??? Спасибо )))


Счф налогоплательщик обязан выписать независимо от того, кому оказаны услуги
Алька 27 (автор вопроса) 96 баллов, г. Стерлитамак
10 июня 2011 в 12:10
а в другой статье вот что сказано


Статья 168. Сумма налога, предъявляемая продавцом покупателю
[Налоговый кодекс РФ] [Глава 21] [Статья 168]


7. При реализации товаров за наличный расчет организациями (предприятиями) и индивидуальными предпринимателями розничной торговли и общественного питания, а также другими организациями, индивидуальными предпринимателями, выполняющими работы и оказывающими платные услуги непосредственно населению, требования, установленные пунктами 3 и 4 настоящей статьи, по оформлению расчетных документов и выставлению счетов-фактур считаются выполненными, если продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы.


Значит счф не нужно выписывать Танцую
Nataly S 253 107 баллов
10 июня 2011 в 12:18
Мы тоже не выписывали счета-фактуры на услуги, оказанные населению. Объясняли приблизительно так же, как и Вы. ФНС с этим не спорила. Каждый год, подавали заявление на освобождение от НДС, проблем с не выставленными с/ф не было.
Алька 27 (автор вопроса) 96 баллов, г. Стерлитамак
10 июня 2011 в 12:20
Спасибо всем за ответы!!! )))) Доброго всем дня, и отличных выходных ))))
Татьяна Королева 25 192 балла, г. Пенза
10 июня 2011 в 13:04
Цитата (Nataly S):Мы тоже не выписывали счета-фактуры на услуги, оказанные населению. Объясняли приблизительно так же, как и Вы. ФНС с этим не спорила. Каждый год, подавали заявление на освобождение от НДС, проблем с не выставленными с/ф не было.

А нас после года работы на 145 статье и при подаче нового заявления попросили книги покупок, продаж, журналы выставленных и полученных счет-фактур. И объяснили, что пользуясь льготой по 145 статье, мы не освобождаемся от составления счет-фактур. Правда декларацию мы не сдаём.
НКК Консультант
10 июня 2011 в 17:03
Цитата (Алька 27):Да это все понятно, заявление написано, освобождение получено. вот по поводу счет фактур непонятно. как быть с частными лицами, которые рассчитываются через кассу, выписывать ли на них счета фактуры??? Спасибо )))


Добрый день!

Ваш вопрос относится не к методологии бухучета, а к налогообложению. Пожалуйста, размещайте вопросы в соответствующем разделе форума во избежание путаницы.

По теме вопроса: при выдаче клиенту чека ККТ счет-фактуру на данную продажу выписывать не надо. В книге продаж будет отражена контрольная лента ККТ (п. 16 Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 02.12.2000 N 914).
Мария Ларичева Главный модератор
10 июня 2011 в 17:16
Добрый день. Тему переношу в соответствующий раздел.