Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Расчет по страховым взносам сдается до 31 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Учет операций с денежными средствами

23 ноября 2015 в 12:24
Кассовые операции систематизируются в кассовой книге формы № КО-4, записи осуществляются ежедневно (табл. 3).
Таблица 3 Кассовый отчет за 5 апреля 200__ года №
От кого получено и кому выдано
Счет
Приход
Расход
 
31
 
32
39
40
41
42
33
43
 
44
Остаток на начало дня - 5.04._г.
От Петрова И.С. возврат подотчетных сумм
Из банка по чеку № 345634
Яковлеву М.Н. аванс на командировку
Ветрову А.А. отпускные
Ковалеву С.А. премия
Соркиной М.Г. на хоз. нужды От фирмы Факел – выручка за продукцию
В банк по объявлению №20 – выручка за готовую продукцию
Соколову И.П. на строй материалы
  1000   400 50000         53000           5500 20000 10000 15000     50000 3000  
Итого за день
Остаток на конец дня
  ? ? ? ? К кассовому отчету приложены все оправдательные документы: кассовые ордера, квитанции, заявления, счета. По чеку № 345634 из банка получены денежные средства:
·        отпускные в сумме 20000руб.,
·        премия – 10000 руб.,
·        командировочные 5000 руб.,
·        на хозяйственные нужды 15000 руб.
Осуществить проверку целевого расходования денежных средств, оформить проводки и первичные документы, указать регистр синтетического учета по счету 50 «Касса». Результаты решения задачи оформить в специальной форме.
Решение:
Кассовый отчет за 5 апреля 2015года №
От кого получено и кому выдано
Счет Приход Расход  
Остаток на начало дня - 5.04.15г.
  1000   31
 
От Петрова И.С. возврат подотчетных сумм
71 400       32
Из банка по чеку № 345634
51 50000   39
Яковлеву М.Н. аванс на командировку
71   5500 40
Ветрову А.А. отпускные
70   20000 41
Ковалеву С.А. премия
70   10000 42
Соркиной М.Г. на хоз. нужды 71   15000 33
От фирмы Факел – выручка за продукцию
62 53000   43
В банк по объявлению №20 – выручка за готовую продукцию
51     50000 44
Соколову И.П. на строй материалы
71   3000  
Итого за день
  103400 103500  
Остаток на конец дня
  900 *   Результаты решения задачи 1.Журнал хозяйственных операций для оформления исходной информации                                              № Наименование документа Наименование хозяйственных операций Д-т К-т Сумма 31
Приходный кассовый ордер
Неиспользованные денежные средства, ранее выданные под отчет , возвращены в кассу. От Петрова И.С. возврат подотчетных сумм
Счет 50 «Касса»
Счет 70 «Расчет с подотчетными лицами»
400
32
№ КО-1 "Приходный кассовый ордер", 
Выписка банка по расчетному счету
Денежные средства, снятые с расчетного счета, оприходованные в кассу.
Счет 50 «Касса»
Счет 51 «Расчетные счета»
50000
33
№ КО-1 "Приходный кассовый ордер", 
Чек ККМ.
Отражена продажа продукции за наличный расчет (с применением счета 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками").
Счет 50 «Касса»
Cчет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
53000
39
№ КО-2 "Расходный кассовый ордер"
Выданы из кассы наличные деньги под отчет. Яковлеву М.Н. аванс на командировку
Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами" 
Счет 50 «Касса»
5500
40,
41
№ КО-2 "Расходный кассовый ордер",
№ Т-53 "Платежная ведомость".
Выданы отпускные Ветрову А.А., премия Ковалеву В.В.
Счет 70 «Расчеты с сотрудниками по оплате труда»
Счет 50 «Касса»
20000
10000
42
№ КО-2 "Расходный кассовый ордер"
Выданы из кассы наличные деньги под отчет Сорокиной М.Г. на хозяйственные нужды.
Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами" 
Счет 50 «Касса»
15000
44
№ КО-2 "Расходный кассовый ордер"
Выданы из кассы наличные деньги под отчет Соколову И.П. на строй материалы
Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами" 
Счет 50 «Касса»
3000
43
Мемориальный ордер (0401108),
Выписка банка по расчетному счету
На расчетный счет поступили наличные денежные средства
Счет 51 «Расчетные счета»
Счет 50 «Касса»
 
50000
2.Аналитичекая таблица № Расчетная формула    Расчет экономического показателя 1. Итог дня =  ордерам 400+50000+53000=103400 2. Итог дня = 5500+20000+10000+15000+50000+3000=103500 3. Остаток на конец дня = Остаток на начало дня + Приход за день - Расход за день 1000+103400-103500=900 3. Предложения по совершенствованию бухгалтерского учета конкретного участка 1. В кассе выявлена недостача в размере 500 рублей
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
23 ноября 2015 в 12:51
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер