Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Требование из ИФНС о предоставлении пояснений по декларации по налогу на прибыль: ошибки в разделе 1.2

23 ноября 2015 в 15:15
Добрый день, уважаемые коллеги!
Пришло требование по декларации по налогу на прибыль за 9 месяцев 2015 года:
Ошибки выявлены в Разделе 1.2  в строке 120, 130, 140, 220, 240 в Листе 02 в строке 290, 300, 310.
Дело в том, что этот раздел я просто не заполняла и в декларацию не включала, так как с начала года у нас прибыль составила менее 30 млн, следовательно в среднем менее 10 млн за квартал. Правильно ли я понимаю, что прибыль считается нарастающим итогом с начала года? Ведь так и написано  в ст. 286 НК РФ.
В то же время меня смущает формулировка п. 3 ст. 286 НК РФ: "Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации..." 
Не означает ли это, что мне нужно было брать в расчет 4-ый квартал 2014 года и 9 мес. 2015, и следить, чтоб за эти 4 квартала прибыль не превысила 40 млн руб, и в случае превышения начислять ежемесячные авансы?
Если все-таки я правильно трактую положения ст. 286 НК РФ и забыв про 2014 год, беру в расчет только показатели 2015, следовательно не начисляю ежемесячные ав.платежи, а только квартальные, то ошибка может быть в следующем:
При сдаче декларации за 1 полугодие 2015 года по невнимательности заполняя форму в программе электронного документооборота, не сняла галочку с раздела 1,2, и отправила его в разделе декларации пустым. Из-за этого сейчас программа в налоговой видит наличие этого раздела в декларации за предыдущий период и в этом периоде отсутствие раздела 1.2 воспринимает как ошибку.
Опытные специалисты, прошу подсказать, где я ошибаюсь.
Спасибо.
Грек Вера  19 122 балла, г. Барнаул
23 ноября 2015 в 15:24
Цитата (Elena_MW):Не означает ли это, что мне нужно было брать в расчет 4-ый квартал 2014 года и 9 мес. 2015, и следить, чтоб за эти 4 квартала прибыль не превысила 40 млн руб, и в случае превышения начислять ежемесячные авансы?
Добрый день! Для определения предельной суммы в расчет вы должны были взять и показатели 4-го квартала 2014 г.
23 ноября 2015 в 15:34
Вера, спасибо, значит надо насчитать авансы, сейчас буду готовить уточненку.
27 ноября 2015 в 13:12
Цитата (Elena_MW):значит надо насчитать авансы, сейчас буду готовить уточненку.
Делаю уточненку, все в принципе понятно, действительно предельная база превышена за последние 4 квартала.
Скажите пожалуйста, теперь я указываю сумму налога к доплате в строках 270,271 (ее я уже заплатила как квартальный платеж), и одновременно ежемесячные авансовые платежи?
То есть помимо заплаченного квартального платежа я теперь еще 6 мес должна платить и ежемесячные авансовые?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер