Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Радуга

Уставный капитал и отражение в бух. учете

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, как правильно сделать?
Договор об учреждении ООО 16.11.2010г.
21.12.2010 учредители (трое) кладут 10000 на какой-то временный р/счет.
Подскажите пожалуйста
1. Как отразить поступление налички к кассу? Тремя ПКО (учредителей трое, и у каждого своя доля)? А потом одним РКО на р/счет (взнос в уставный капитал)?
2. Как провести банковскую выписку от 21.12.2010г.? Заводить в программе временный счет? Или сразу на расчетный?
Ответить Новый вопрос
Valena 1 206 баллов, г. Саратов
10 июня 2011 в 20:36
Добрый день! Попробую помочь,если ошибусь, другие бухгалтера меня обязательно поправят!

Д50 К75.01-внесено в кассу учредителем
Д51 К50.1- перечислены на р/с из кассы
Можно сразу на р/с
Д75.01 К80.01-отражение уст. капитала на основании учредит. док-ов,внести учредителя.

kombu 5 816 баллов, г. Санкт-Петербург
10 июня 2011 в 21:58
Цитата (Valena):Добрый день! Попробую помочь,если ошибусь, другие бухгалтера меня обязательно поправят!

Д50 К75.01-внесено в кассу учредителем
Д51 К50.1- перечислены на р/с из кассы
Можно сразу на р/с
Д75.01 К80.01-отражение уст. капитала на основании учредит. док-ов,внести учредителя.

Чуть неточно. В обратном порядке начинаем.
1.Начислен УК и определена задолженность учредителей (участников) в соответствии с их долями. К примеру, учредитель А имеет 30%, учр-ль Б - 40%, и учр-ль С - 30%, итого втроем - 100% УК. Не знаю каков размер УК, поэтому, только подтверждаю проводку - Д75.01 К80.01. Их должно быть три, если в организации три учредителя.

2. Внесены наличные в кассу. Опять же: либо кто-то один внес, либо трое внесли деньги в каком-то размере, общий приход за день - Д50 К75.01 10000р.
Операций по кассе может быть либо одна (например, Д50 К75.01(А) 10000р, один приходный кассовый ордер, ПКО), либо две (например, первый ПКО - Д50 К75,01(А) 5000р и второй ПКО Д50 К75.01(Б) 5000р), и наконец, три операции по кассе, три ПКО от 3-х учредителей. Как будете отражать, сколькими ПКО поступление денег в кассу оформите..., это уж решите у себя в организации, Радуга.

3. И последняя операция. Внесение наличных из кассы на временный счет в банке. ЭТО не РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ, а некий другой счет в банке. Поэтому не используем счет 51. А операция будет выглядеть: Д55.3 К50. Субсчет на сч.55 можете уточнить в соответствии с применяемым вами, Радуга, рабочим планом счетов. Оформляете один РКО.
kombu 5 816 баллов, г. Санкт-Петербург
10 июня 2011 в 22:03
Да, ещё. Когда в организации появится постоянный расчетный счет в обслуживающем банке, и произойдет списание ср-в УК со временного счета на расчетный, то банк выдаст мемориальный ордер на такую операцию, а Вы, Радуга, оформите проводкой : Д51 К55.3 10000р.
Радуга (автор вопроса) 279 баллов, г. Тольятти
11 июня 2011 в 11:07
Огромное вам спасибо за помощь!
НКК Консультант
14 июня 2011 в 08:56
Доброе утро!

Коллеги, о какой кассе может идти речь в данной ситуации?! Предприятия же еще нет, соответственно, у него не может быть кассы.
Физлица - учредители вносят средства на накопительный счет, открытый в пользу учреждаемой компании, непосредственно через банк.
Данную операцию можно отразить проводкой Д 55 К 75.
Зачисление средств с накопительного счета на расчетный счет организации отражается проводкой Д 51 К 55.
IgorNevsky Консультант
14 июня 2011 в 10:02
Цитата (НКК):Доброе утро!

Коллеги, о какой кассе может идти речь в данной ситуации?! Предприятия же еще нет, соответственно, у него не может быть кассы.
Физлица - учредители вносят средства на накопительный счет, открытый в пользу учреждаемой компании, непосредственно через банк.
Данную операцию можно отразить проводкой Д 55 К 75.
Зачисление средств с накопительного счета на расчетный счет организации отражается проводкой Д 51 К 55.

Позволю себе добавить.
Данные о фактах хозяйственной деятельности, проведенных до государственной регистрации вновь созданной организации, включаются в ее бухгалтерскую отчетность за первый отчетный год (п. 36 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Минфина РФ от 29.07.1998 № 34н).
Соответственно, по моему мнению, эти операции можно отразить в учете на дату госрегистрации (с пометкой о фактической дате осуществления операций).
kombu 5 816 баллов, г. Санкт-Петербург
14 июня 2011 в 20:06
Да, коллеги-мужчины правы! впрочем, как и всегда! Аплодисменты
Радуга (автор вопроса) 279 баллов, г. Тольятти
14 июня 2011 в 22:48
А как быть с суммой за открытие расчетного счета? Также на 55 счет? Еще комиссия за подтверждение подписи. Все эти суммы (имею ввиду комиссии) списать на затраты?
Радуга (автор вопроса) 279 баллов, г. Тольятти
14 июня 2011 в 22:49
Или в день регистрации провести через кассу?
НКК Консультант
15 июня 2011 в 09:01
Цитата (Радуга):А как быть с суммой за открытие расчетного счета? Также на 55 счет? Еще комиссия за подтверждение подписи. Все эти суммы (имею ввиду комиссии) списать на затраты?


Доброе утро!

Данные выплаты осуществлены после регистрации компании? Тогда их можно учесть в учете компании проводкой Д 91.2 К 51 (если оплачивали по безналу) или Д 91.2 К 71 - если подотчетное лицо оплачивало наличными. Далее, сумму расхода подотчетного лица на основании составленного им авансового отчета можно возместить через кассу, сняв деньги со счета: Д 50 К 51, Д 71 К 50.

Если рассматриваемые расходы были понесены до регистрации компании, то они не отражаются в ее учете, так как осуществлены не компанией, а ее учредителями.
Радуга (автор вопроса) 279 баллов, г. Тольятти
18 июня 2011 в 13:40
Спасибо коллеги!