Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Формирование акта сверки с лизинговой организацией

25 ноября 2015 в 09:50
Добрый день. У нас ООО, работает на ОСНО. Учет ведем в 1С Комплексная автоматизация.
Приобрели в лизинг оборудование. Когда формирую Акт сверки с лизинговой организацией нет чётких остатков как со всеми контрагентами.
Акт сверки прилагаю(сформирован по данным бухгалтерского учета)
В чём моя ошибка при ведении учета или всё верно я делаю?Тогда как директору показать задолженность -ручками считать?
Прикреплен 1 файл:
Акт.xls
НКК Консультант
25 ноября 2015 в 17:20
Цитата (Всегда есть вопросы):Добрый день. У нас ООО, работает на ОСНО. Учет ведем в 1С Комплексная автоматизация.
Приобрели в лизинг оборудование. Когда формирую Акт сверки с лизинговой организацией нет чётких остатков как со всеми контрагентами.
Акт сверки прилагаю(сформирован по данным бухгалтерского учета)
В чём моя ошибка при ведении учета или всё верно я делаю?Тогда как директору показать задолженность -ручками считать?
Добрый вечер!

Не совсем понимаю, какие именно операции, указанные в акте сверки, и как именно Вы отразили в бухучете.

Что касается акта сверки с лизингодателем, то в нем, по моему мнению, указываются суммы, уплаченные лизингодателю (Д 60 (76) К 51), а также стоимость лизинговых услуг (с НДС), начисленная по условиям договора лизинга за период сверки (п. 9 Указаний об отражении в бухгалтерском учете операций по договору лизинга, утв. Приказом Минфина РФ от 17.02.1997 N 15):
Д 20 (26, 44) К 60 (76) и Д 19 К 60 (76) - если имущество учитывается на балансе лизингодателя;
Д 76.БЛП (будущие лизинговые платежи - субсчет примерный, может использоваться иной) К 76.ТЛП (текущие лизинговые платежи - субсчет примерный, может использоваться иной) - если имущество учитывается на балансе лизингополучателя.
26 ноября 2015 в 09:51
Не совсем понимаю, какие именно операции, указанные в акте сверки, и как именно Вы отразили в бухучете.

Добрый день.

Операции указаны в Акте сверки это:
1. Поступление ОС по Акту ОС-1 на сумму 280423,55 (Документ поступление ТРУ)
2. На сумму разницы по лизинговым платежам без НДС сумма 36535,88 (Операция в ручную)
3. Услуги по финансовой аренде (лизингу) на суммы 157939;  24016,91 ;  8995,12 (Документ поступление ТРУ)
4. Оплата за Услуги по финансовой аренде (лизингу) суммы: 157939;  24016,91 ;  8995,12 (Документ платежное поручение исходящее)

Основное средство находится на балансе лизингополучателя.
НКК Консультант
1 декабря 2015 в 17:56
Цитата (Всегда есть вопросы):Не совсем понимаю, какие именно операции, указанные в акте сверки, и как именно Вы отразили в бухучете.

Добрый день.

Операции указаны в Акте сверки это:
1. Поступление ОС по Акту ОС-1 на сумму 280423,55 (Документ поступление ТРУ)
2. На сумму разницы по лизинговым платежам без НДС сумма 36535,88 (Операция в ручную)
3. Услуги по финансовой аренде (лизингу) на суммы 157939;  24016,91 ;  8995,12 (Документ поступление ТРУ)
4. Оплата за Услуги по финансовой аренде (лизингу) суммы: 157939;  24016,91 ;  8995,12 (Документ платежное поручение исходящее)

Основное средство находится на балансе лизингополучателя.
Добрый вечер!

Поступление ОС на баланс лизингополучателя точно не нужно отражать в акте сверки, так как сама по себе данная операция не означает возникновения долга Вашей компании перед лизингодателем по уплате данной суммы в качестве цены оказанных лизинговых услуг на дату получения имущества в лизинг.
Данная операция является технической, а реальные долги возникают по мере начисления лизинговых платежей в суммах начисленных лизинговых платежей и погашаются уплатой лизинговых платежей, т.е. именно эти операции имеет смысл отражать в акте сверки.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер