Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как в 1С внести изменения в проводки и отчетность при неправильном отражении комиссии банка?

White_night (автор вопроса)  25 баллов, г. Екатеринбург
25 ноября 2015 в 11:25
Добрый день!

Помогите советом!

Организация на ОСНО. Работаем с "Зарплатным проектом".

1С:Предприятие 8.3 (8.3.7.1759) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.42.63)

В июне 2015 приняли нового сотрудника. Оформили банковскую карту в рамках Зарплатного проекта. Срок действия карты 24 месяца.

Банк удержал комиссию с расчетного счета организации за выпуск банковской карты в сумме 600 рублей.

Оформили проводкой:
Д 91.02 К 51 - 600 руб. Приняли в расходы по налогу на прибыль.

Данная проводка неверная.

Сейчас обнаружили ошибку.

Верные проводки должны быть:

Д 76.09 К 51 - 600 руб. едино разово
Д 91.02 К 76.09 - 25 руб. ежемесячно (600 / 24 мес. = 25)

Вопрос: Как в 1С внести изменения в проводки и отчетность, и отразить верные начисления?
Веснушка1974  2 686 баллов, г. Ростов-на-Дону
25 ноября 2015 в 11:42
Цитата (White_night):Банк удержал комиссию с расчетного счета организации за выпуск банковской карты в сумме 600 рублей.
Расходы за выпуск банковской карты учитываются сразу единовременно. А вот за обслуживание равномерно.

Посмотрите тему.Учет пластиковых карт
White_night (автор вопроса)  25 баллов, г. Екатеринбург
25 ноября 2015 в 11:49
Дело в том, что в 600 рублей входит и выпуск и обслуживание.

Исчленить суммы на обслуживание не удастся.

Выходит, что и брать в расходы данную сумму едино разово нельзя.

Вот как указано в назначении списания: Комиссия за открытие и ведение карт.счета в связи с выпуском зарплатной карты, получ. в руб. НДС не облагается
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
25 ноября 2015 в 11:51
Цитата (White_night):В июне 2015 приняли нового сотрудника. Оформили банковскую карту в рамках Зарплатного проекта. Срок действия карты 24 месяца.
Здравствуйте. А на кого оформлен договор с банком на открытие и обслуживание счета с использованием банковских карт ?
White_night (автор вопроса)  25 баллов, г. Екатеринбург
25 ноября 2015 в 12:27
Добрый день!

Договор оформлен на организацию.
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
25 ноября 2015 в 12:45
6 баллов Добавить баллы
Цитата (White_night):Добрый день!

Договор оформлен на организацию.
Да , выплаченная заранее сумма годовой платы за обслуживание банковских карт не может рассматриваться как осуществленные организацией расходы. Перечисленная сумма является выданным авансом (дебиторской задолженностью банка).  Д 51 К 76

И расходы должны отражаться ежемесячно Д 91 К 76.

Оформите бух.справку Д 91.2 К 51  сторно проводки, и отразите правильно Д 91.2 К 76 до ноября, и ежемесячно с ноября
White_night (автор вопроса)  25 баллов, г. Екатеринбург
25 ноября 2015 в 12:55
Цитата (Важный бух):Оформите бух.справку Д 91.2 К 51  сторно проводки, и отразите правильно Д 91.2 К 76 до ноября, и ежемесячно с ноября
А как именно?? И в каком периоде?? В июне?? И сдать уточненку по прибыли? Или сейчас в ноябре? Ведь это расходы 2 квартала. Выходит что мы завысили расходы по налогу на прибыль во втором квартале.
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
25 ноября 2015 в 13:02
0 баллов Добавить баллы
Цитата (White_night):А как именно?? И в каком периоде?? В июне?? И сдать уточненку по прибыли? Или сейчас в ноябре? Ведь это расходы 2 квартала. Выходит что мы завысили расходы по налогу на прибыль во втором квартале.
В силу ПБУ 22/2010 ошибки в бухучете исправляются в момент обнаружения , то есть текущей датой. Ошибка привела к занижению налоговой базы, нужна уточненка за полугодие ( ст. 54 НК РФ ) Не забудьте про доплату налога и пени ( ст. 81 НК РФ )
White_night (автор вопроса)  25 баллов, г. Екатеринбург
25 ноября 2015 в 13:15
Цитата (Важный бух):нужна уточненка за полугодие
Как это сделать в 1С?

Если я правильно поняла, то мои действия:

1) 25.11.2015 - Документ - Операция вручную "сторно документа" - "Списание денежных средств" - 600 руб. Д 91.02 К 51
2) 25.11.2015 - Документ - Операция вручную - 600 руб. Д 76.09 К 51 (документ подтягиваем "списание денежных средств").
3) 25.11.2015 - документ - Операция вручную - 125руб. Д 91.02 К 76.09 - эти расходы встанут в 4 квартале уже?? 
4) Чтобы подать уточненную декларацию надо будет "закрывать июнь" по новой?? Регламентной операцией "Закрытие месяца"???
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер