Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Исправление проводки по счету 91 за 2014 год

РиммаG (автор вопроса)  5 баллов, г. Москва
25 ноября 2015 в 12:53
Здравствуйте! Я уже задавала вопрос об исправлении проводки по оплате услуг связи "Ростелеком" за 2015 год и получила грамотный ответ,но обнаружила,что в декабре 2014 года тоже была произведена оплата с 51 сч на 91.02? Как теперь можно исправить эту сумму на 60 сч,сальдо -то не пойдет по 60? Спасибо за помощь!
БухОнлайн Редакция
26 ноября 2015 в 13:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас.
Если Вы не найдете в них ответа на свой вопрос, напишите, пожалуйста, об этом в данной теме (например, «Спасибо, но я не нашел ответа в предложенных материалах»).

Вопросы на форуме
Проводки при уменьшении выручки за 2014 год 3 июля 2015
Исправление существенных ошибок в бухгалтерском учете за 2014 год в 2015 году 29 августа 2015
Исправление суммы прихода за 2014 год 22 мая 2015
Нужно ли подавать корректирующую бухгалтерскую отчетность при ошибке в зачете аванса в 2014 году? 17 апреля 2015
Помогла ли вам эта информация? Да Нет
SHTCH  15 930 баллов, г. Москва
26 ноября 2015 в 14:01
35 баллов Добавить баллы
Добрый день !
Уточните, начисление и оплата у вас были в одном периоде ?
Посмотрела вашу тему: если за декабрь надо было делать Д 44 К 60; Д 60 К 51 (уложились в один месяц), то сальдо по счету 60 и так не будет, поэтому вносить исправления по сути нет смысла. Остатка нет, расходы показаны (пусть и не те). Нет необходимости лезть в закрытый период. Перераспределение между 44 и 91 за прошлый год уже все равно не сделать.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
РиммаG (автор вопроса)  5 баллов, г. Москва
27 ноября 2015 в 10:13
Добрый день! Спасибо за ответ. Но дело в том,что у меня на эту декабрьскую  (2014) сумму не идет сальдо по акту сверки с поставщиком в 2015. В декабре 2014 начисления не производились,была только проводка по оплате Д91 Д51 и все!  Поэтому вопрос открыт,хочц чтобы в 2015 году у меня сальдо было реальное, помогите пожалуйста,что можно сделать. Заранее благодарю!
юлия79  249 554 балла, г. Омск
27 ноября 2015 в 10:29
Добрый день!
Цитата (РиммаG):В декабре 2014 начисления не производились,была только проводка по оплате Д91 Д51 и все!
Документы есть от поставщика?Тогда проведите их 2015 годом и сальдо закроется.
SHTCH  15 930 баллов, г. Москва
27 ноября 2015 в 12:54
Давайте уточнять: потавщик дал вам акт, на 31.12.2014 не идет остаток, так ?
Какое сальдо в вас потеряно: по дебету или по кредиту. Где в акте поставщика лишняя сумма ?
Важный бух  95 125 баллов, г. Астрахань
27 ноября 2015 в 13:17
33 балла Добавить баллы
Цитата (РиммаG):Здравствуйте! Я уже задавала вопрос об исправлении проводки по оплате услуг связи "Ростелеком" за 2015 год и получила грамотный ответ,но обнаружила,что в декабре 2014 года тоже была произведена оплата с 51 сч на 91.02? Как теперь можно исправить эту сумму на 60 сч,сальдо -то не пойдет по 60? Спасибо за помощь!
Добрый день. Д 91.2 К 60 сторно, Д 60 К 51, Д 91.2 К 60 в учете ничего не поменяется и сальдо закроется. 91 счет потому что прошлый год ( ПБУ 22/2010)
SHTCH  15 930 баллов, г. Москва
27 ноября 2015 в 13:35
Коллега, так вопрос в том, откуда сальдо, если проводка была Д 91 К 51 ?
Обсуждается же именно САЛЬДО, а не обороты по счету.
Важный бух  95 125 баллов, г. Астрахань
27 ноября 2015 в 14:19
Цитата (SHTCH):Коллега, так вопрос в том, откуда сальдо, если проводка была Д 91 К 51 ?
Обсуждается же именно САЛЬДО, а не обороты по счету.
Сальдо оттуда,  что некорректная проводка Д 91 К 51, нет закрытия сальдо счета 60 , а Д 60 К 51 оно появится и закроется.
SHTCH  15 930 баллов, г. Москва
27 ноября 2015 в 15:27
59 баллов Добавить баллы
Коллега, Ваша схема подразумевает, что по счету 60 было отражено начисление. Для того, чтобы закрывать сальдо, оно должно как-то возникнуть.
Ответ на этот вопрос я и хочу получить от автора темы.
Если же было сделано (предположим):
Д 91 К 51
Д 44 (91...) К 60,
то править достаточно: Д 60 К 91.
Кредитовое сальдо может возникнуть только при отражении расходов, тогда проводка Д 91 К 51 эти расходы задваивает, следовательно в текущем периоде их надо восстановить на 91 счет.
РиммаG (автор вопроса)  5 баллов, г. Москва
28 ноября 2015 в 13:21
Здравствуйте форумчане! В том то и дело ,что начисления в 2014 году не было! Тупо списывалось Д91 К 51 ! В 2015 я все исправила как надо. И вот теперь с вашей помощью уважаемые коллеги исправлю 2014 и сальдо пойдет.Спасибо.
SHTCH  15 930 баллов, г. Москва
28 ноября 2015 в 16:00
25 баллов Добавить баллы
Римма, ответьте все же на вопрос (реально самой очень интересно):
Цитата:Давайте уточнять: поставщик дал вам акт, на 31.12.2014 не идет остаток, так ?
Какое сальдо в вас потеряно: по дебету или по кредиту. Где в акте поставщика лишняя сумма ?
Я повторюсь: начисление - это в вашем случае включение в расходы. У вас, пусть и криво, пусть не на ту статью, но расходы отражались, включением по счету 91.
Если платеж и расход относились к одному периоду, то на сальдо это не влияло.
Единственное, что сейчас приходит в голову, что связь приходит обычно в следующем месяце, тогда Д 91 К 51 идет с задержкой в месяц, следовательно потеряна декабрьская сумма, которую должны были платить в январе.
Тогда вам для исправления хватит только Д 91 К 60 (текущим периодом), а оплату закрыть правильно на счет 60.
Если бухгалтер успел ее в январе скинуть Д 91 К 51, то эта проводка сторнируется и делается Д 60 К 51.
РиммаG (автор вопроса)  5 баллов, г. Москва
29 ноября 2015 в 15:57
Рассказываю:в 2015 году я сделала исправления проводок д91 к51  ( д44 К60; Д60 К51 ).а в декабре  2014 года была проводка Д91 К51 на сумму 5000 и поэтому сальдо по 60 сч у меня не пошло при сверке с поставщиком и тогда я  и стала спрашивать как исправить на эту сумму в 2015.
Спасибо всем,кто мне помог, сальдо сошлось!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер