Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Перерасчет налоговых отчислений при дарении ООО на УСН (доходы минус расходы) имущества физическому лицу

25 ноября 2015 в 12:55
Добрый день.

Имущество (автомобиль) принадлежит ООО (УСН, доходы-расходы). Приобретен в октябре 2013 года за 1 млн руб. у физлица (б/у автомобиль) Учтен как расход в 4-ом квартале  2013 года полностью.

В 2015 году, в январе, случилась неприятность. Авария. ГИБДД не вызывали (есть нюансы - алкоголь), договорились что пострадавшей стороне отдадим этот автомобиль, вернее что от него осталось. Есть оценка экспертов о рыночной стоимости автомобиля (в таком виде, в котором он оказался после аварии). Там указано 248 тыс. руб.

Ну теперь основные вопросы:
1 - оформляем договор дарения от ООО к физлицу. Становимся автоматически налоговым агентом, должны удержать 13% с него, но не можем, т.к. не осуществляем выплат ему. До какого срока мы должны уведомить налоговую о невозможности удержания НДФЛ? С какой суммы удерживается 13%, с потраченной или установленной экспертами?
2 - Вопросы удалены модератором.

Заранее благодарю.
юлия79  227 431 балл, г. Омск
30 ноября 2015 в 12:00
Добрый день!

Цитата (dimchik):1 - оформляем договор дарения от ООО к физлицу. Становимся автоматически налоговым агентом, должны удержать 13% с него, но не можем, т.к. не осуществляем выплат ему. До какого срока мы должны уведомить налоговую о невозможности удержания НДФЛ? С какой суммы удерживается 13%, с потраченной или установленной экспертами
В одной теме-один вопрос.
Стоимость дара прописываете в договоре.Эту сумму и укажите в справке 2НДФЛ за 2015 год по ФЛ,получившему дар.Признак-2.Справку подать нужно до 01.03.16 года.

https://www.buhonline.ru/pub/news/2015/11/10415
Ольга Матвеева Модератор
30 ноября 2015 в 16:21
Цитата (dimchik):2 - т.к. три года с момента покупки автомобиля не прошло, мы должны пересчитать сумму налоговых отчислений за 2013 и 2014 года, 2015 год не учитываем, т.к. за него еще не отчитывались. Т.е. убираем из расходов в 2013 году 1 млн руб, делим 1 млн на 37 месяцев (срок амортизации - установили сами) и ежемесячно учитываем в расход 27027 руб. Т.е. за весь период пользования (16 месяцев) мы в расходы спишем 432432 руб. (2013 год - 81081 руб., 2014 - 324324 руб. и в 2015 году 27027 руб.). Правильно?
3 - т.к. машина покупалась не новой (с рук, у физлица) в 2013 году, а год выпуска автомобиля 2012 (т.е. на момент покупки ей было уже 1,5 года), то можем ли мы установить срок амортизации также 37 месяцев, но начать отсчитывать его с момента покупки первым владельцем (февраль 2012 года). В этом случае срок амортизации закончится в марте 2015 года, и путем переоформления существующего договора дарения с января на март, мы освобождаемся от перерасчета (и сдачи уточнений) в налоговые органы, т.к. прошел срок амортизации. Или нам все равно придется пересчитывать налоговые базы за 2013 и 2014 года? При этом ежемесячный расход по этом автомобилю будет 58824 руб. (срок амортизации 37 мес, первый хозяин 20 месяцев (02.12-09.13) и наши 17 месяцев (10.13-02.15), т.е. 1 млн руб.делим на 17 = 58824). Правильно? Просто здесь загвоздка - три года, с момента покупки автомобиля нами, не прошло.
Добрый день.
юлия79 права! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а остальные (я их выделила в цитату) задайте, пожалуйста, КАЖДЫЙ в НОВОЙ теме.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер