Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет НДС при авансовых платежах

26 ноября 2015 в 00:15
Прошу разъяснить.Организация получила авансовый платеж 25.09.15 на сумму 25000 рублей ндс 3813,56 рублей, выписала авансовую счет-фактуру №3,зарегистрировала ее в книге продаж.Затем отгрузила часть продукции 10.11.15 на сумму 10000 рублей(а оставшуюся часть на сумму 15000 рублей отгрузила в следующем месяце 15.12.15), выписала счет-фактуру №10 от 10.11.15,зарегистрировала в книге продаж.Как в таком случае принимается НДС к возмещению. Авансовую счет-фактуру регистрирую в книге покупок 25.09.15 под  №3 на сумму 10000 рублей ндс 1525,42 рублей. В следующем месяце при отгрузке регистрирую счет-фактуру  №20 от 15.12.15 на сумму 15000 рублей .В книге покупок авансовую счет-фактуру регистрирую опять №3 от 25.09.15 ндс 2288,14 рублей.Или надо делать как-то по другому.
юлия79  226 958 баллов, г. Омск
26 ноября 2015 в 07:16
30 баллов Добавить баллы
Добрый день!

Цитата (магазин Умелец):Организация получила авансовый платеж 25.09.15 на сумму 25000 рублей ндс 3813,56 рублей, выписала авансовую счет-фактуру №3,зарегистрировала ее в книге продаж.Затем отгрузила часть продукции 10.11.15 на сумму 10000 рублей(а оставшуюся часть на сумму 15000 рублей отгрузила в следующем месяце 15.12.15), выписала счет-фактуру №10 от 10.11.15,зарегистрировала в книге продаж.Как в таком случае принимается НДС к возмещению. Авансовую счет-фактуру регистрирую в книге покупок 25.09.15 под  №3 на сумму 10000 рублей ндс 1525,42 рублей. В следующем месяце при отгрузке регистрирую счет-фактуру  №20 от 15.12.15 на сумму 15000 рублей .В книге покупок авансовую счет-фактуру регистрирую опять №3 от 25.09.15 ндс 2288,14 рублей.Или надо делать как-то по другому
Верно.
Согласно ст.172 НК
Цитата:6. Вычеты сумм налога, указанных в пункте 8 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав в размере налога, исчисленного со стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в оплату которых подлежат зачету суммы ранее полученной оплаты, частичной оплаты согласно условиям договора (при наличии таких условий).
10.11.15 принимаете к вычету в книге покупок сумму НДС с части аванса в сумме 10000 по сч.-факт.3 от 25.09.15
15.12.15 принимаете к вычету в книге покупок сумму НДС с части аванса в сумме 15000 по сч.-факт.3 от 25.09.15
Ирина Ротнова Модератор
26 ноября 2015 в 07:59
Добрый день!
Уважаемый автор вопроса, когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. Продолжайте обсуждение Вашего вопроса здесь, в этой теме.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер