Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение продажи ОС в налоговом учете

26 ноября 2015 в 12:18
Добрый день.
На балансе есть основное средство (транспорт), в бухгалтерском учете еще начисляется амортизация, в налоговом учете давно самортизированно. Продадим 10 декабря. При продаже буду заполнять счет-фактуру и ОС-1, какую сумму отразить в ОС-1, амортизацию и остаточную стоимость  на 1 декабря 2015г.? Вопрос удалён модератором.
Nataly S Консультант
26 ноября 2015 в 23:05
Здравствуйте.

Цитата (Пуговк):Продадим 10 декабря. При продаже буду заполнять счет-фактуру и ОС-1, какую сумму отразить в ОС-1, амортизацию и остаточную стоимость  на 1 декабря 2015г.?
В ПБУ 6/01 "Учет основных" средств написано:
Цитата:22. Начисление амортизационных отчислений по объекту основных средств прекращается с первого числа месяца, следующего за месяцем полного погашения стоимости этого объекта либо списания этого объекта с бухгалтерского учета.
В декабре амортизация должна быть начислена и учтена, поскольку месяц выбытия ОС - декабрь.

Цитата (Пуговк):Как рассчитать налог на имущество, брать в расчет сумму остаточной стоимости за 11 месяцев и разделить на 12?
Это новый вопрос, и он должен быть задан в отдельной теме в разделе "Налоговый учет, расчёт, декларирование и уплата налогов".
27 ноября 2015 в 06:50
Цитата (Nataly S):В декабре амортизация должна быть начислена и учтена, поскольку месяц выбытия ОС - декабрь.
Если у нас месячная амортизация равнялась 40 000 руб., то и за декабрь будет такая же сумма амортизации?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер