Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Отражение в 1С 7.7 НДС при возврате аванса

27 ноября 2015 в 10:43
Добрый день! Организация работает на ОСН, 1С Бухгалтерия 7,7.
Столкнулась с такой ситуацией: в 3 кв. был получен аванс от покупателя, выставлен с-ф на аванс и сумма НДС отразилась к начислению в строке 070 раздела 3 Декларации по НДС за 3 кв. Отгрузки не было на оплаченную сумму. В текущем квартале пришло письмо от покупателя о возврате аванса. Подскажите, пожалуйста, как в программе отразить возврат аванса покупателю?
Заранее благодарю за ответ.
Ольга Неч  10 103 балла, г. Бронницы
27 ноября 2015 в 11:00
66 баллов Добавить баллы
Добрый день!

  Изначальный счет-фактуру на аванс зарегистрируйте в книге покупок. Новый счет-фактуру при возврате неотработанного аванса не заполняйте.
Получив от покупателя аванс, продавец должен выписать счет-фактуру на поступившую сумму. При расторжении договора или изменении его условий аванс (частичная оплата) может быть возвращен покупателю. В этом случае продавец вправе принять к вычету сумму НДС, которую начислил с аванса (частичной оплаты) и перечислил в бюджет (абз. 2 п. 5 ст. 171 НК РФ). Для этого организация-продавец должна отразить в учете все корректировки, связанные с возвратом.
На сумму возвращенного аванса новый счет-фактуру не оформляйте (письмо Минфина России от 30 июля 2010 г. № 03-07-11/327). Чтобы обосновать вычет, счет-фактуру, ранее выставленный на полученный аванс (частичную оплату), нужно зарегистрировать в книге покупок с пометкой «Возврат аванса». При этом в графе 7 книги покупок укажите реквизиты документа, подтверждающего возврат предоплаты покупателю (письмо Минфина России от 24 марта 2015 г. № 03-07-11/16044). Срок регистрации такого счета-фактуры в книге покупок также ограничен одним годом (с момента возврата аванса (частичной оплаты)). Это следует из положений пункта 21 раздела II приложения 4 к постановлению Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137. Подтвердить право на вычет можно с помощью документов, свидетельствующих о расторжении (изменении условий) договора и возврате денежных средств покупателю (заказчику).

«Как оформить счет-фактуру, книгу продаж и книгу покупок при возврате неотработанного аванса (частичной оплаты)». О.Ф. Цибизова
Материал из БСС "Система Главбух"
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
27 ноября 2015 в 11:27
Добрый день. Ерофеева Вера, поскольку речь идёт о работе в программе, переношу в соответствующий раздел ("Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ..."). Будьте, пожалуйста, внимательнее при выборе раздела для размещения вопроса. 

 Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
27 ноября 2015 в 12:22
Цитата (Ольга Неч):Чтобы обосновать вычет, счет-фактуру, ранее выставленный на полученный аванс (частичную оплату), нужно зарегистрировать в книге покупок с пометкой «Возврат аванса».
Прикрепила документ, в нем вставлен фрагмент  - запись книги покупок. Где нужно поставить пометку "Возврат аванса"?
Прикреплен 1 файл:
Запись книги покупок.doc
Ольга Неч  10 103 балла, г. Бронницы
27 ноября 2015 в 14:33
Во вложении пример заполнения книги покупок в вашем случае
Я попробовала в 7.7 внести данные о возврате аванса в доп. информацию (не выбрать а написать) У меня в книге покупок это отобразилось (в Печатной форме)
Цитата (Ерофеева Вера):Прикрепила документ, в нем вставлен фрагмент  - запись книги покупок. Где нужно поставить пометку "Возврат аванса"?
Прикреплен 1 файл:
Книга покупок.doc
30 ноября 2015 в 09:41
Ольга Неч, спасибо большое за помощь!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер