Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

 
Попробовать бесплатно Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С! Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет транспортного средства, приобретенного в лизинг, в программе 1С 8.3

27 ноября 2015 в 15:35
Добрый день, уважаемые коллеги!

Здесь представлена вторая часть вопросов, связанных с оформлением всего процесса в программе 1С. 
Первая часть вопросов здесь https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=345704&find=unread

Программа 1С:Предприятие 8.3 (8.3.6.2237). Полный текст приводить не буду (он есть по ссылке), оставлю только проводки и вопросы по ним.

Вводные данные: организация на ОСН приобрела в лизинг транспортное средство (далее ТС), срок лизинга 24 мес., балансодержателем является лизингополучатель;
сумма лизинговых платежей 1 207 247,46 руб. (в т.ч. НДС 18% (сумма не указана)), комиссия за организацию сделки 16 110,76 руб. (в т.ч. НДС 2 457,57 руб.);
авансовый платеж 252 490,50 руб. (в т.ч. НДС 38 515,50 руб.), засчитывается в счет стоимости лизинговых услуг единовременно в первый месяц, следующий за датой подписания акта приема-передачи ТС; по графику платежей первый лизинговый платеж 25.11.2015 г сумма 39 781,54 руб.
выкупная стоимость ТС, уплачиваемая по окончании срока лизинга, 1 000 руб. (в т.ч. НДС 152,54 руб.).
 
05.10.2015
Дт 60.01 Кт 51 
Дт 76.07.1 Кт 51 
Дт 60.01 Кт 51 
Дт 68.02 Кт 76.ВА – вычет НДС с выданного аванса (на основании с/ф на аванс полученной от Лизингодателя), сумма 38 515,50 р. (а когда должна сформироваться проводка 76.АВ/68.02 – восстановление к уплате НДС с авансового платежа? Вручную делать или регламентной операцией сформируется при закрытии месяца?)
 
24.10.2015
(Верно ли использовать операцию по формированию документа «Поступление в лизинг»?)
Дт 08.04 Кт 76.07.1 – поступление оборудования в лизинг, сумма 1 037 591, 71 руб. 
Дт 19.01 Кт 76.07.1 – начислен НДС со стоимости ОС, сумма 186 766,51 р.
 
(Верно ли использовать операцию по формированию документа «Принятие к учету ОС»?)
Дт 01.03 Кт 08.04 – принято к учету ОС
в БУ сумма 1 037 591,71 р.
в НУ сумма 785 593,22 р.
Дт 01.К Кт 08.04 – корректировка стоимости арендованного имущества в НУ сумма 251 998,49 р. (так и не поняла, что делать с этой проводкой)
 
При этом:
- первоначальную стоимость для целей НУ установила равной остаточной стоимости по акту приема-передачи (или должна быть равной стоимости ОС по договору продажи с производителем предмета лизинга? Справки о расходах Лизингодателя на приобретение предмета лизинга нет)
- согласно ОКОФ амортизационная группа 3, поэтому срок полезного использования установила 36 мес. (можно ли, или надо точно по акту приема передачи?)
 
25.11.2015
Дт 76.07.2 Кт 76.07.1 - зачет авансового платежа по договору лизинга, сумма 252 490,50 р.
 
Дт 76.07.1 Кт 76.07.2 – начислен лизинговый платеж за ноябрь, сумма 33 713,17 р.
Дт 68.02 Кт 19.01  - учтен НДС с лизингового платежа, сумма 6068,37 р.
Дт 76.07.2 Кт 51 – списана сумма лизингового платежа 39 781,54 р. (выделен НДС, но в программе это не отражается почему-то)
 
Дт 44.01 Кт 02.03 – начислена сумма амортизации 1 037 591,71/36=28 821,99 р.

Последние 4 проводки повторяются 25 числа каждого месяца в течении всего срока договора лизинга (т.е. еще 23 месяца).

Очень нужна помощь в понимании всего процесса, как в программе, так и в "реальности".
Kamushek  132 406 баллов
27 ноября 2015 в 16:27
49 баллов Добавить баллы
Добрый день!
Цитата (elyon):Программа 1С:Предприятие 8.3 (8.3.6.2237).
Укажите какая какая у вас программа? Это платформа.

В одной теме рассматривается один вопрос. Одно дело ответить на конкретный вопрос, другое рассказывать о лизинге, у меня на это уходит 5 часов.
Цитата (elyon):Очень нужна помощь в понимании всего процесса, как в программе, так и в "реальности".
Понимание процесса - поиск на форме, теории здесь предостаточно.
Что касается работе в программе, буду рассматривать только первую часть.

Цитата (elyon):Вводные данные: организация на ОСН приобрела в лизинг транспортное средство (далее ТС), срок лизинга 24 мес., балансодержателем является лизингополучатель;
сумма лизинговых платежей 1 207 247,46 руб. (в т.ч. НДС 18% (сумма не указана)), комиссия за организацию сделки 16 110,76 руб. (в т.ч. НДС 2 457,57 руб.);
авансовый платеж 252 490,50 руб. (в т.ч. НДС 38 515,50 руб.), засчитывается в счет стоимости лизинговых услуг единовременно в первый месяц, следующий за датой подписания акта приема-передачи ТС; по графику платежей первый лизинговый платеж 25.11.2015 г сумма 39 781,54 руб.
выкупная стоимость ТС, уплачиваемая по окончании срока лизинга, 1 000 руб. (в т.ч. НДС 152,54 руб.).
Пока все понятно

Цитата (elyon):05.10.2015
Дт 60.01 Кт 51 
Дт 76.07.1 Кт 51 
Дт 60.01 Кт 51 
Что это за дата? Что означают эти проводки?
Оплата Авансового платежа? Документ Списание с расчетного счета должен был сделать такую проводку.
Дт 60.02 Кт 51

Цитата (elyon):Дт 68.02 Кт 76.ВА – вычет НДС с выданного аванса (на основании с/ф на аванс полученной от Лизингодателя), сумма 38 515,50 р. (а когда должна сформироваться проводка 76.АВ/68.02 – восстановление к уплате НДС с авансового платежа? Вручную делать или регламентной операцией сформируется при закрытии месяца?)
Стоит ли это делать, если 

Цитата (elyon):авансовый платеж 252 490,50 руб. (в т.ч. НДС 38 515,50 руб.), засчитывается в счет стоимости лизинговых услуг единовременно в первый месяц, следующий за датой подписания акта приема-передачи ТС
вы уже должны получить счет-фактуру на услуги лизинга.
Когда было подписание акта-приема?
30 ноября 2015 в 14:22
Добрый день! Программа 1С: Бухгалтерия 8.3.

05.10.2015 были сделаны 3 списания с расчетного счета:
Дт 60.01 Кт 51 – списана сумма возмещения расходов на страхование КАСКО и ДСАГО 
Дт 76.07.1 Кт 51 – списан авансовый платеж по договору лизинга 
Дт 60.01 Кт 51 – списана сумма комиссии за организацию сделки 
Программа действительно все проводки сделала по схеме 60/51, просто т.к. это авансовый платеж по договору лизинга, перенесла его на 76 счет вручную. Вот и спрашиваю, правильно ли сделала?

Акт приема-передачи был подписан 24 октября. От лизингодателя пока получила только счет-фактуру на аванс на сумму авансового платежа, счет-фактуру на аванс и с/ф на реализацию на сумму комиссии по организации сделки.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Kamushek  132 406 баллов
30 ноября 2015 в 14:53
56 баллов Добавить баллы
Цитата (elyon):Программа 1С: Бухгалтерия 8.3.
Укажите какой у вас релиз?
Если старше 3.0.40, то
Цитата (elyon):Программа действительно все проводки сделала по схеме 60/51, просто т.к. это авансовый платеж по договору лизинга, перенесла его на 76 счет вручную. Вот и спрашиваю, правильно ли сделала?
Нет не правильно, программа должна была сделать проводку
Дт 60.02 Кт 51
так и оставьте.
Цитата (elyon):Дт 60.01 Кт 51 – списана сумма возмещения расходов на страхование КАСКО и ДСАГО 
...
Дт 60.01 Кт 51 – списана сумма комиссии за организацию сделки 
А по эти сделкам, разве не аванс? Почему счет 60.01? Сначала были документы на услуги?
7 декабря 2015 в 14:15
Добрый день!

Релиз 3.0.42.33

Сначала была оплата, потом заключен договор.
Kamushek  132 406 баллов
7 декабря 2015 в 14:28
Цитата (elyon):Сначала была оплата, потом заключен договор.
Программа сама такие проводки ставит? Или вы правите вручню?
7 декабря 2015 в 15:38
Цитата (Kamushek):Программа сама такие проводки ставит? Или вы правите вручню?
Программа ставит
Kamushek  132 406 баллов
7 декабря 2015 в 16:25
Цитата (elyon):Программа ставит
Значит у вас что-то не  так со взаиморасчетами. Проверьте.
Программа сама ставит 60.02, если сначала оплата.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер