Распределение налога на прибыль по филиалу

Question

Добрый день ! подскажите пожалуйстачтобы мне найти велечину удельного веса  которая приходится на филиал и  на главное предприятие мне надо брать всю выручку по стр. 010 приложения №1 Лист 02 или только выручку  от реализации  собственного производства стр.011?    потому что у нас есть выручка от реализации прочего имущества стр. 014 которая к филиалу ни как ни относится !

IgorNevsky · Accepted Answer

Цитата (Ленока- Жемчужина):Добрый день ! подскажите пожалуйста
чтобы мне найти велечину удельного веса которая приходится на филиал и на главное предприятие мне надо брать всю выручку по стр. 010 приложения №1 Лист 02 или только выручку от реализации собственного производства стр.011? потому что у нас есть выручка от реализации прочего имущества стр. 014 которая к филиалу ни как ни относится !

Выручка не имеет к доле филиала никакого отношения.
Почитайте п. 2 ст. 288 НК РФ - там прописана методология определения доли прибыли, которая приходится на обособленное подразделение. Это средняя арифметическая величина удельного веса среднесписочной численности работников (расходов на оплату труда) и удельного веса остаточной стоимости амортизируемого имущества этого обособленного подразделения соответственно в среднесписочной численности работников (расходах на оплату труда) и остаточной стоимости амортизируемого имущества в целом по налогоплательщику.
Удачи!

nicol011160 · Accepted Answer

Распределить между головной организацией и филиалом Вам нужно только сумму налога на прибыль, исчисленного для уплаты в бюджеты субъектов РФ. Как это сделать Вам уже написал Игорь Невский. Т.е. полученная за период выручка, конечно же, влияет на сумму налога, но распределение происходит по другим критериям: сначала Вы расчитываете налогооблагаемую базу в целом по предприятию, а только потом, исходя из доли в прибыли обособленного подразделения, производите распределение.

Ленока- Жемчужинаспросил14 июня 2011 в 13:15 1 493 просмотра НДФЛ  Распределение налога на прибыль по филиалу Добрый день ! подскажите пожалуйста чтобы мне найти велечину удельного веса которая приходится на филиал и на главное предприятие мне надо брать всю выручку по стр. 010 приложения №1 Лист 02 или только выручку от реализации собственного производства стр.011? потому что у нас есть выручка от реализации прочего имущества стр. 014 которая к филиалу ни как ни относится ! Новый вопрос Ответить

IgorNevsky Консультант 14 июня 2011 в 13:23 Цитата (Ленока- Жемчужина):Добрый день ! подскажите пожалуйста чтобы мне найти велечину удельного веса которая приходится на филиал и на главное предприятие мне надо брать всю выручку по стр. 010 приложения №1 Лист 02 или только выручку от реализации собственного производства стр.011? потому что у нас есть выручка от реализации прочего имущества стр. 014 которая к филиалу ни как ни относится ! Выручка не имеет к доле филиала никакого отношения. Почитайте п. 2 ст. 288 НК РФ - там прописана методология определения доли прибыли, которая приходится на обособленное подразделение. Это средняя арифметическая величина удельного веса среднесписочной численности работников (расходов на оплату труда) и удельного веса остаточной стоимости амортизируемого имущества этого обособленного подразделения соответственно в среднесписочной численности работников (расходах на оплату труда) и остаточной стоимости амортизируемого имущества в целом по налогоплательщику. Удачи! 14 июня 2011

Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП Получить бесплатно Реклама 16+. АО «ПФ «СКБ Контур». Реквизиты

nicol011160 г. Москва46 388 баллов 14 июня 2011 в 15:21 Распределить между головной организацией и филиалом Вам нужно только сумму налога на прибыль, исчисленного для уплаты в бюджеты субъектов РФ. Как это сделать Вам уже написал Игорь Невский. Т.е. полученная за период выручка, конечно же, влияет на сумму налога, но распределение происходит по другим критериям: сначала Вы расчитываете налогооблагаемую базу в целом по предприятию, а только потом, исходя из доли в прибыли обособленного подразделения, производите распределение. 14 июня 2011