Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет НДС в организации на ОСНО

Анна1408 (автор вопроса)  1 балл, г. Серпухов
30 ноября 2015 в 14:22
Добрый день!
Прошу помочь разобраться, со след. года наша организация на ОСНО, с НДС работаю впервые.
Понимаю, что НДС это квартальный налог, счета 68.2, кредитовое сальдо которого и будет сумма налога, дебетовый оборот это суммы к возмещению, кредитовый оборот - начисление в бюджет...так??? А что означает фраза поставщика "в конце года предъявил ндс к вычету? Это не то самое что дебетовый оборот?? 
Заранее спасибо!
Анна Коринская  2 009 баллов
30 ноября 2015 в 15:41
47 баллов Добавить баллы
Добрый день!
НДС налог квартальный, до 25 числа следующего за окончанием квартала сдаем декларацию. Уплачиваем до 25 числа в течении квартала равными платежами ( т.е. НДС за 2-кв например 30 000руб платим до 25 июля, 25 августа, 25 сентября по 10 000руб.)
Движение по нему происходит по счету 68.2, К 68.2 =это начислен НДС при совершении отгрузки (продажа товаров, работ или услуг, безвозмездная передача, СМР, импорт и.т.д.)
Д 68.02 принимаем НДС к вычету на основании с/ф полученного от поставщика.
Вычетом можно воспользоваться в течение трех лет после окончания налогового периода, в котором у плательщика возникло такое право. ( п. 2 ст. 173 Налогового кодекса РФ)
Есть еще такая штука как авансы:
Начисленные с полученных от покупателей авансов Д 76 АВ К 68.02, когда произойдет отгрузка ранее начисленный аванс зачтется Д68.02 К 76 АВ
Еще если в вашем договоре с поставщиком есть условие на предоплату, вы получили от него с/ф на аванс можете принять НДС к вычету (потом правда его надо будет восстановить))
Почитайте на эту тему вот эту статейку:
https://www.buhonline.ru/pub/beginner/2011/9/5120
Цитата (Анна1408):фраза поставщика "в конце года предъявил ндс к вычету
Может  означать, что поставщик ранее принятый аванс( с которого начислил НДС)  зачел в счет отгрузки (ранее я писала про авансы у поставщика все аналогично), т.е. отразил в книге покупок.
Хорошая статейка еще есть на форуме:
https://www.buhonline.ru/pub/beginner/2010/9/3733
Бесценная  55 247 баллов, г. Москва
1 декабря 2015 в 13:14
54 балла Добавить баллы
Здравствуйте!
есть очень хорошая шпаргалка,надеюсь она вам поможет:
Соответствие строк в НД по НДС и ОСВ

1. Оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ) 90.1*18/118 = 90.3 - если все так переходим к пункту 2
2. Смотрим ОСВ 62.2
Обороты по Кредиту 62.2 *18/118=Оборотам по Д76.АВ
Обороты по Дебету 62.2 *18/118 = Оборотам по К76.АВ
3. Смотрим 19 счет, чтобы на конец отчетного периода ни одна сумма там не висела
4. Теперь сверяем всё с Книгой покупок и Книгой продаж.
Формируем Анализ счета по 68.2, смотрим Обороты за период с Кредита счетов за минусом суммы по 51 счету (то что вы заплатили) (итог) = НДС по книге покупок
Формируем Анализ счета по 68.2, смотрим Обороты за период с Дебета (итог) = НДС по книге продаж
5. Обязательно проверяем еще и Книгу продаж следующим образом:
Анализ счета 62.1 (берем только сумму по 91 + 90 счет) Это с кредита счетов + ОСВ 62.2 Обороты по Кт = Графа 4 Книги продаж "Всего включая продаж с НДС"
,
Анна1408 (автор вопроса)  1 балл, г. Серпухов
1 декабря 2015 в 16:07
Большое спасибо! 
Как только начну работать с НДС обязательно воспользуюсь этой шпаргалкойДумаю
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер