Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Ilya CH

Резервы на отпуска. Отражение в НУ

Здравствуйте.Имею такой вопрос.
Мне необходимо отразить в налоговом учете резервы на отлату отпусков. Изначально я использовал 96 бс
В бух учете создал проводки
Д26 К96.1 100
Д26 К96.2 34
Отразил эти суммы в налоговом учете в качестве постоянной разницы:
Д26 К 96.1 100 - ПР
Д26 К 96.2 34 - ПР
Это шаблон(не програмные проводки)
Так же поступил с начислением зарплаты и взносов.
НО руководство озадачило тем что для целей налогового учета предприятие будет использовать 97 бс!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
ВОПРОС в том как же отразить эти суммы в БУ и НУ используя разные счета и как учесть разницу?
ЗАРАНЕЕ БЛАГОДАРЮ
ОтветитьНовый вопрос. . .
IgorNevsky Консультант
15 июня 2011 в 09:43
Цитата (Ilya CH):Здравствуйте.Имею такой вопрос.
Мне необходимо отразить в налоговом учете резервы на отлату отпусков. Изначально я использовал 96 бс
В бух учете создал проводки
Д26 К96.1 100
Д26 К96.2 34
Отразил эти суммы в налоговом учете в качестве постоянной разницы:
Д26 К 96.1 100 - ПР
Д26 К 96.2 34 - ПР
Это шаблон(не програмные проводки)
Так же поступил с начислением зарплаты и взносов.
НО руководство озадачило тем что для целей налогового учета предприятие будет использовать 97 бс!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!
ВОПРОС в том как же отразить эти суммы в БУ и НУ используя разные счета и как учесть разницу?
ЗАРАНЕЕ БЛАГОДАРЮ

Добрый день.
"бс" - как я понимаю, это "балансовый счет".
Так вот, к созданию резерва счет 97 никакого отношения не имеет.
Прежде всего, уточните, пожалуйста, этот резерв прописан в Вашей учетной политике для целей налогообложения? Если нет, то Вы правильно отразили постоянные разницы, так как в НУ резерв не создается. Только не забудьте потом также прзнать постоянные разницы, когда будете в НУ признавать расходы, которые в БУ будут покрываться за счет резерва.
Если же в учетной политике для целей налогообложения резерв предусмотрен, тогда отражение постоянных разниц некорректно.
Бухгалтерия
Рассчитывайте зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе
15 июня 2011 в 16:46
"бс" -"балансовый счет" - да. спасибо.все уточню