Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Справка 2-НДФЛ при выплате суточных сверх нормы

1 декабря 2015 в 10:11
Всем добрый день!

Помогите, пожалуйста разобраться

Пример такой:
У нас в организации суточные для загранкомандировок составляют 1500 р.
В НК РФ норма 2500 р.
Выдано 3000 р.

НДФЛ 3000 - 2500 = 500 * 13% = 65 р.
СВ 3000 - 1500 = 1500 * 30,2% = 453 р.

В 1С ЗУП редакция 2.5.95.1 содала доп.начисление с кодом 4800. В документе "Разовое начисление сотрудникам организации" указала сумму 1500 (которая полностью облагается СВ), и поставила код вычета 620 с суммой 1000 (1500-500). Таким образом в справке 2-НДФЛ отражается вся сумма для начисления СВ 1500. А из этих полутора тысяч только 500 облагаются НДФЛ. В информационной базе сказано, что суммы, не облагаемые НДФЛ в справке указываться не должны.. 

Как быть в такой ситуации? Как еще можно ввести в программе суточные, чтобы они правильно попали в справку?.. Ведь, следуя правилам, в справке должно отражаться только 500 руб..
gvanay  12 605 баллов
1 декабря 2015 в 11:53
Здравствуйте.
Цитата (ykosha):В 1С ЗУП редакция 2.5.95.1 содала доп.начисление с кодом 4800. В документе "Разовое начисление сотрудникам организации" указала сумму 1500 (которая полностью облагается СВ), и поставила код вычета 620 с суммой 1000 (1500-500).
В соответствии с  п. 2 ст. 9 закона 212-ФЗ не подлежат обложению СВ  суточные в полном размере.
Nataly S Консультант
1 декабря 2015 в 11:58
Здравствуйте.
Цитата (ykosha):Пример такой:
У нас в организации суточные для загранкомандировок составляют 1500 р.
В НК РФ норма 2500 р.
Выдано 3000 р.

НДФЛ 3000 - 2500 = 500 * 13% = 65 р.
СВ 3000 - 1500 = 1500 * 30,2% = 453 р.
Выдано суточных 3000 = 1500*2, верно? Если так, то ни страховых взносов, ни НДФЛ не будет.
Уточните, пожалуйста, ситуацию. И еще: сколько дней длилась командировка? Это к тому, что день возврата из командировки оплачивается по российским нормам.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
1 декабря 2015 в 13:13
На основании п.2 ч.1 ст.9 Закона 212-ФЗ не подлежат обложению СВ все виды установленных законодательством РФ компенсационных выплат (в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством РФ), связанных в том числе с выполнением работником трудовых обязанностей. При этом ч.2 ст.9 Закона 2012-ФЗ отдельно выделены командировочные расходы. Среди таковых названы и суточные. Таким образом, суточные, выплаченные в пределах норм, установленных коллективным актом организации, не облагаются СВ. Соответственно, "излишки" придется включить в базу в общем порядке.

В положении у нас суточные 1500 р., поэтому все, что свыше мы включили в базу для начисления СВ.
А в базу для начисления НДФЛ мы включили только 500 р. (3000 - 2500), как сказано в законодательстве.

В примере 3000 р. -  это за одни сутки, т.е. мы выдали больше чем у нас прописано в положении. Посчитать мы посчитали и все учли. Цыфры я привела просто для примера. Вопрос в том, как теперь это в справке 2-НДФЛ отразить.. 

Получается в справке надо отражать все виды доходов. А если выкинуть оттуда сумму, не облагаемую НДФЛ, получится не все доходы отражены. 
Сложность в том, что сумма для начисления СВ больше суммы для начисления НДФЛ..
Nataly S Консультант
1 декабря 2015 в 14:11
Цитата (ykosha):Получается в справке надо отражать все виды доходов. А если выкинуть оттуда сумму, не облагаемую НДФЛ, получится не все доходы отражены. 
В справке 2-НДФЛ нужно указывать, не все доходы, а только облагаемые. То есть суточные в пределах норм облагать не нужно.
Цитата (ykosha):Сложность в том, что сумма для начисления СВ больше суммы для начисления НДФЛ..
Базы для НДФЛ и страховых взносов отличаются, обычное дело.

P.S. В качестве варианта: утвердить новую норму суточных, и вопрос о взносах и НДФЛ снимется как таковой.
2 декабря 2015 в 06:37
Большое спасибо за подсказки и советы!))
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер