Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Разница между выручкой по НДС и поступлениями на расчетный счет

1 декабря 2015 в 11:10
Добрый день. Помогите грамотно ответить на требование следующего содержания:
" установлены расхождения между данными налоговой базы по НДС за 2кв. 2015г., и суммой поступивших во 2кв. 2015г. на р/сч денежных средств от контрагентов согласно выписки банка."
Выручка по НДС                                                                  2740478
Сумма пост. на р/сч ден.ср-в от контрагентов              3325833
отклонение                                                                            585355
спасибо..
nicol011160  45 050 баллов, г. Москва
1 декабря 2015 в 11:39
63 балла Добавить баллы
Это может объяснятся тем, что согласно ст. 167 НК РФ моментом определения налоговой базы по НДС является дата отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав. А оплата за уже отгруженный товар может поступать от покупателей в более поздние периоды. 
Другое дело, что Вам необходимо разобраться, не были ли допущены ошибки при формировании отчетности.
1 декабря 2015 в 12:22
Спасибо. Я правильно понимаю, что одной из причин такого несоответствия является и то, что в декларациях по НДС отражена выручка без учета НДС, а поступают платежи от покупателей на р/сч в полной сумме, с учетом НДС.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Авуар  13 956 баллов, г. Челябинск
1 декабря 2015 в 12:41
21 балл Добавить баллы
Цитата (Elina733):Спасибо. Я правильно понимаю, что одной из причин такого несоответствия является и то, что в декларациях по НДС отражена выручка без учета НДС, а поступают платежи от покупателей на р/сч в полной сумме, с учетом НДС.
Добрый день!
Ну это-то налоговики понимают!
Другое дело, что они назначение платежей в платежных поручениях понимают буквально, т.е. случается так, что в п/п указано "За выполненные работы по п 2.3 Договора", они воспринимают это - УЖЕ выполненные работы, тогда как в договоре этот пункт - про аванс.
Или, например, это не аванс, а оплата за работы вообще прошлого года, за который вы уже и НДС и прибыль сдали (еще в прошлом году!).

Если вы свои цифры проанализировали и все у вас верно, то так и отвечайте: учет в соответствии с законом о БУ и НК РФ (и УП тоже!) осуществляется методом начисления, а не кассовым методом. Поэтому в сумме средств, поступивших на р/с предприятия за период (с...по...)находятся и средства, поступившие в погашение образовавшихся ранее задолженностей по договорам.
1 декабря 2015 в 13:37
спасибо..
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер